JR 路線価(相続税路線価)

JRにおける2023年の住宅地の路線価(相続税路線価、相続税評価額)の平均値は坪単価 55.4万円/坪(16.8 万円/㎡)です。 坪単価は、前年(2022年)に比べて+2.6%(1.4万円/坪、0.4万円/㎡)上昇しています。

このページでは、JR内の1,358地点の地価データに基づき、最新の「路線価」の情報を提供しています。 駅からの距離や土地の面積を指定して想定される路線価を計算することもできます

JRの路線価(住宅地)
55.4 万円/坪
㎡単価
年度
前年比
16.8 万円/㎡
2023
+2.6%
JRの路線価(商業地)
439 万円/坪
㎡単価
年度
前年比
133 万円/㎡
2023
+3.9%
JRの路線価(工業地)
36.2 万円/坪
㎡単価
年度
前年比
11.0 万円/㎡
2023
+4.2%
JRの路線価(林地)
162 万円/坪
㎡単価
年度
前年比
49.1 万円/㎡
2023
-0.3%
用途:

(※価格情報は「用途」ごとに算定しています)

この記事は不動産鑑定士の竹内英二氏、宅地建物取引士の岩野愛弓氏により監修されたものです

記事監修:竹内 英二
【監修者】

不動産鑑定士

竹内 英二 (監修者)

注文住宅会社で15年以上、不動産売買、建築デザイン企画、営業企画等に従事。 主に土地や中古住宅の売買契約、金融・司法書士手続きを経験。 自身でも土地、中古住宅、商業施設等の売買経験あり。 2016年より住宅・不動産専門ライターとしても活動中。 多数の不動産メディアで執筆・監修。 続きを読む...

記事監修:岩野 愛弓
【監修者】

宅地建物取引士・日商簿記2級

岩野 愛弓 (監修者)

注文住宅会社で15年以上、不動産売買、建築デザイン企画、営業企画等に従事。 主に土地や中古住宅の売買契約、金融・司法書士手続きを経験。 自身でも土地、中古住宅、商業施設等の売買経験あり。 2016年より住宅・不動産専門ライターとしても活動中。 多数の不動産メディアで執筆・監修。 続きを読む...

路線価(相続税評価額、相続税路線価)とは『相続税』の計算に用いられる土地の価格指標(評価額)です。『路線価(相続税評価額、相続税路線価)』は、地価・土地価格(公示地価)の『8割』として算定しています。

このページは、JRの最新の「路線価」の情報を提供しています。 「駅距離」や「面積」などを指定して路線価がいくらになるか計算したり、地価データの一覧や経年推移、土地の値段、用途地域などを簡単に調べることができます。 また、路線価(相続税評価額、相続税路線価)に基づき、JRにおける土地の相続税(概算金額・目安)がいくらになるか計算方法を紹介します。

また、JRにおける将来の人口推移に基づく、今後10年間の土地の価格相場の将来見通しも説明します。

JRの路線価の地点数は1,358件のみで、路線価の地点数が少ないエリアです。 JRの土地の売却、処分を考えていたり、既に不動産会社に売却を相談しているものの全然売れないといったお悩みをお持ちの方は『不動産一括査定サイト』のご利用をおすすめめします。 従来、地方の不動産会社では十分に客付けができず、土地の売却が難しかったり売却まで何年もかかることが多くありました。 近年、全国の不動産会社にインターネットで一括で査定を依頼をすることで短期間、高価格での売却に成功する事例が増えてきています

なお、実際の土地の価格相場は土地の形状、道路との接面方位、日当たり、眺望など、物件ごとの個別要因を考慮する必要があります。 過去の取引事例を確認したり、詳細な価格相場を調べるには無料で簡単に利用できる『不動産一括査定サイト』の利用が便利です。

JR 路線価の調べ方

トチノカチを利用してJRの路線価を調べる方法を紹介します。

JRの路線価の推移・動向を調べる

JRにおける、住宅地、商業地、工業地などの土地の用途ごとの路線価の推移・動向は以下の通りです。

JRの商業地の路線価長期的に安定成長していることが確認できます。具体的に、JRにおける直近3年間(2021-2023年)の商業地の路線価(424.5万円/坪)は、10年前の2013年の路線価(189.7万円/坪)を上回っており、かつ、直近10年間において路線価が上昇した年が3点以上(2014-2023年)存在します。これは、JRにおいて商業地の不動産市場が健全な成長トレンドにあることを示しており、持続的な成長パターンを示唆しています。

JRの工業地の路線価長期的に安定成長していることが確認できます。具体的に、JRにおける直近3年間(2021-2023年)の工業地の路線価(34.9万円/坪)は、10年前の2013年の路線価(27.6万円/坪)を上回っており、かつ、直近10年間において路線価が上昇した年が3点以上(2015, 2018-2020, 2022, 2023年)存在します。これは、JRにおいて工業地の不動産市場が健全な成長トレンドにあることを示しており、持続的な成長パターンを示唆しています。

神奈川県全体との比較

JRの商業地の路線価(直近3年間)は、神奈川県全体の直近3年間の平均である387.8万円/坪に比べて3-10%とわずかに高い水準を示しています。この差は、神奈川県内の他の商業地と比較して独自のビジネス環境や投資機会が存在することを示しています。

JRの宅地見込地の路線価(直近3年間)は、神奈川県全体の直近3年間の平均である20.2万円/坪に比べて3-10%と僅かに高い水準を示しています。この僅かな価格差は、神奈川県内の他の地域と比較して独自の魅力を持っていることを示しています。

JRの工業地の路線価(直近3年間)は、神奈川県全体の直近3年間の平均である33.2万円/坪に比べて3-10%とわずかに高い水準を示しています。このわずかな価格差は、神奈川県内の他の工業地と比較して特有の生産や物流の利点があることを示しています。

記事監修:竹内 英二

不動産鑑定士

竹内 英二のコメント

長期スパンで相続税路線価の動向がわかるようになっています。相続税路線価は公示地価と連動しているため、公示地価とほぼ同じ値動きを示すことが特徴です。土地価格は国内の景気動向を反映したものとなっています。
用途:

(※価格情報は「用途」ごとに算定しています)

JRの路線価の推移・動向


神奈川県 JRにおける年別推移

神奈川県 JRにおける路線価の年別推移は以下の通りです。各年ごとに前年比、地点数を確認できるため、路線価のトレンド変化を確認することができます。

住宅地 路線価 前年比 地点数
2023 55.4万円/坪 +2.6% 1358
2022 54.0万円/坪 +1.6% 1337
2021 53.1万円/坪 +0.5% 1306
2020 52.8万円/坪 +0.6% 1282
2019 52.5万円/坪 +1.8% 1252
2018 51.5万円/坪 +1.3% 1232
2017 50.8万円/坪 -0.2% 1200
2016 50.9万円/坪 +0.9% 1059
2015 50.5万円/坪 +1.6% 1044
2014 49.7万円/坪 +1.2% 1008
2013 49.1万円/坪 +1.1% 948
2012 48.6万円/坪 -0.8% 921
2011 49.0万円/坪 -1.2% 897
2010 49.5万円/坪 -2.6% 894
2009 50.9万円/坪 -3.9% 888
2008 52.9万円/坪 +4.4% 878
2007 50.5万円/坪 +2.2% 860
2006 49.4万円/坪 -1.4% 852
2005 50.1万円/坪 -3.6% 842
2004 51.9万円/坪 -4.5% 822
2003 54.2万円/坪 -5.6% 814
2002 57.3万円/坪 -6.0% 791
2001 60.7万円/坪 -5.4% 777
2000 64.0万円/坪 -5.9% 749
1999 67.8万円/坪 -5.8% 739
1998 71.7万円/坪 -2.3% 728
1997 73.4万円/坪 -2.3% 700
1996 75.1万円/坪 -3.1% 687
1995 77.4万円/坪 -3.3% 632
1994 80.0万円/坪 -9.5% 550
1993 87.6万円/坪 -15.1% 429
1992 101万円/坪 -7.6% 388
1991 108万円/坪 +1.0% 360
1990 107万円/坪 +3.9% 334
1989 103万円/坪 +0.5% 281
1988 103万円/坪 +37.4% 228
1987 64.3万円/坪 +24.2% 213
1986 48.7万円/坪 +2.6% 206
1985 47.5万円/坪 +1.4% 195
1984 46.8万円/坪 +1.6% 178
商業地 路線価 前年比 地点数
2023 439万円/坪 +3.9% 692
2022 422万円/坪 +2.5% 688
2021 412万円/坪 +3.7% 684
2020 396万円/坪 +4.7% 683
2019 378万円/坪 +7.6% 679
2018 349万円/坪 +7.1% 667
2017 324万円/坪 +19.9% 646
2016 260万円/坪 +5.3% 609
2015 246万円/坪 +4.1% 593
2014 236万円/坪 +19.6% 571
2013 190万円/坪 +2.2% 537
2012 185万円/坪 -1.2% 525
2011 188万円/坪 -3.2% 517
2010 194万円/坪 -7.4% 504
2009 208万円/坪 -6.7% 495
2008 222万円/坪 +12.4% 469
2007 194万円/坪 +15.5% 463
2006 164万円/坪 +2.8% 454
2005 160万円/坪 -4.2% 453
2004 166万円/坪 -6.7% 438
2003 178万円/坪 +4.1% 433
2002 170万円/坪 -11.7% 368
2001 190万円/坪 -12.6% 364
2000 214万円/坪 -13.9% 360
1999 244万円/坪 -13.0% 351
1998 275万円/坪 -13.2% 346
1997 312万円/坪 -19.0% 330
1996 371万円/坪 -18.8% 330
1995 441万円/坪 -30.2% 293
1994 574万円/坪 -45.7% 257
1993 836万円/坪 -34.7% 181
1992 1,126万円/坪 -16.5% 153
1991 1,312万円/坪 -2.2% 134
1990 1,341万円/坪 -8.6% 124
1989 1,456万円/坪 -17.2% 94
1988 1,706万円/坪 +17.1% 72
1987 1,414万円/坪 +59.6% 50
1986 572万円/坪 +16.6% 35
1985 476万円/坪 +11.0% 30
1984 424万円/坪 +7.9% 28
工業地 路線価 前年比 地点数
2023 36.2万円/坪 +4.2% 95
2022 34.7万円/坪 +3.0% 94
2021 33.7万円/坪 +2.0% 94
2020 33.0万円/坪 +2.2% 94
2019 32.3万円/坪 +2.7% 94
2018 31.4万円/坪 +8.4% 92
2017 28.8万円/坪 -0.1% 79
2016 28.9万円/坪 +1.0% 68
2015 28.6万円/坪 +3.3% 65
2014 27.6万円/坪 +0.3% 63
2013 27.6万円/坪 +0.4% 61
2012 27.5万円/坪 +1.1% 56
2011 27.2万円/坪 -1.2% 52
2010 27.5万円/坪 -0.2% 52
2009 27.5万円/坪 -2.1% 51
2008 28.1万円/坪 +5.3% 50
2007 26.6万円/坪 +1.2% 50
2006 26.3万円/坪 -4.2% 49
2005 27.4万円/坪 -7.7% 47
2004 29.5万円/坪 -8.7% 47
2003 32.1万円/坪 -11.3% 43
2002 35.7万円/坪 -12.4% 43
2001 40.2万円/坪 -11.4% 42
2000 44.7万円/坪 -9.1% 29
1999 48.8万円/坪 -6.7% 28
1998 52.1万円/坪 -3.7% 28
1997 54.0万円/坪 -3.9% 28
1996 56.1万円/坪 -4.8% 28
1995 58.8万円/坪 -6.7% 28
1994 62.8万円/坪 -7.4% 20
1993 67.4万円/坪 -9.0% 13
1992 73.5万円/坪 -3.3% 13
1991 75.9万円/坪 -1.4% 13
1990 77.0万円/坪 -5.8% 7
1989 81.4万円/坪 -8.5% 4
1988 88.3万円/坪 +37.9% 3
1987 54.8万円/坪 +8.1% 3
1986 50.4万円/坪 +8.1% 2
1985 46.3万円/坪 +2.3% 1
林地 路線価 前年比 地点数
2023 162万円/坪 -0.3% 11
2022 163万円/坪 -0.8% 11
2021 164万円/坪 -0.9% 11
2020 165万円/坪 -1.0% 11
2019 167万円/坪 -0.7% 11
2018 168万円/坪 -0.7% 11
2017 169万円/坪 -0.7% 11
2016 170万円/坪 -0.6% 11
2015 171万円/坪 -0.6% 11
2014 172万円/坪 -0.6% 11
2013 173万円/坪 -0.5% 11
2012 174万円/坪 -1.2% 11
2011 176万円/坪 -1.3% 11
2010 179万円/坪 +0.0% 11
2009 179万円/坪 -2.1% 10
2008 182万円/坪 -0.5% 10
2007 183万円/坪 -1.3% 10
2006 186万円/坪 -5.5% 9
2005 196万円/坪 -8.5% 9
2004 213万円/坪 -9.5% 9
2003 233万円/坪 -11.2% 9
2002 259万円/坪 -12.7% 9
2001 292万円/坪 -23.1% 9
2000 359万円/坪 -20.0% 8
1999 431万円/坪 -10.9% 5
1998 478万円/坪 -3.8% 5
1997 496万円/坪 -2.7% 5
1996 509万円/坪 -0.4% 5
1995 511万円/坪 +0.0% 5
1994 511万円/坪 +0.0% 5
1993 511万円/坪 +0.0% 5
1992 511万円/坪 +5.6% 5
1991 483万円/坪 +0.5% 4
1990 480万円/坪 +2.8% 4
1989 467万円/坪 +0.0% 4
1988 467万円/坪 +2.7% 4
1987 454万円/坪 +0.0% 4
1986 454万円/坪 +0.0% 4
1985 454万円/坪 +0.0% 4
1984 454万円/坪 +0.0% 4

神奈川県における年別推移  
詳細を表示する

神奈川県における路線価の年別推移は以下の通りです。各年ごとに前年比、地点数を確認できるため、路線価のトレンド変化を確認することができます。

住宅地 路線価 前年比 地点数
2023 55.2万円/坪 +2.4% 3313
2022 53.9万円/坪 +1.4% 3260
2021 53.1万円/坪 +0.7% 3198
2020 52.7万円/坪 +1.0% 3124
2019 52.2万円/坪 +1.6% 3048
2018 51.4万円/坪 +1.1% 2980
2017 50.8万円/坪 +0.4% 2921
2016 50.6万円/坪 +0.7% 2594
2015 50.2万円/坪 +1.3% 2555
2014 49.6万円/坪 +1.5% 2477
2013 48.8万円/坪 +1.2% 2345
2012 48.2万円/坪 -0.7% 2274
2011 48.6万円/坪 -1.1% 2233
2010 49.1万円/坪 -2.9% 2225
2009 50.5万円/坪 -4.2% 2208
2008 52.6万円/坪 +4.3% 2185
2007 50.3万円/坪 +3.0% 2142
2006 48.8万円/坪 -1.0% 2117
2005 49.3万円/坪 -3.5% 2083
2004 51.1万円/坪 -4.7% 2042
2003 53.5万円/坪 -5.6% 2016
2002 56.5万円/坪 -5.6% 1951
2001 59.6万円/坪 -5.2% 1896
2000 62.7万円/坪 -5.7% 1841
1999 66.3万円/坪 -5.5% 1804
1998 69.9万円/坪 -2.2% 1762
1997 71.5万円/坪 -2.4% 1692
1996 73.2万円/坪 -3.5% 1656
1995 75.8万円/坪 -3.6% 1512
1994 78.5万円/坪 -9.7% 1303
1993 86.1万円/坪 -15.5% 1020
1992 99.4万円/坪 -8.7% 927
1991 108万円/坪 +0.1% 847
1990 108万円/坪 +2.0% 767
1989 106万円/坪 -2.5% 643
1988 108万円/坪 +38.5% 521
1987 66.7万円/坪 +27.0% 486
1986 48.7万円/坪 +2.9% 467
1985 47.3万円/坪 +1.5% 442
1984 46.5万円/坪 +1.8% 404
商業地 路線価 前年比 地点数
2023 401万円/坪 +3.6% 1390
2022 386万円/坪 +2.5% 1377
2021 377万円/坪 +3.5% 1370
2020 364万円/坪 +4.1% 1364
2019 349万円/坪 +7.5% 1347
2018 323万円/坪 +6.9% 1321
2017 300万円/坪 +20.0% 1274
2016 240万円/坪 +5.2% 1204
2015 227万円/坪 +4.3% 1177
2014 218万円/坪 +19.4% 1139
2013 176万円/坪 +1.7% 1075
2012 173万円/坪 -1.1% 1043
2011 175万円/坪 -2.8% 1033
2010 179万円/坪 -7.8% 1013
2009 193万円/坪 -8.7% 991
2008 210万円/坪 +12.1% 955
2007 185万円/坪 +14.5% 946
2006 158万円/坪 +2.5% 932
2005 154万円/坪 -4.0% 929
2004 160万円/坪 -7.0% 903
2003 171万円/坪 +3.3% 889
2002 166万円/坪 -11.9% 764
2001 186万円/坪 -12.6% 745
2000 209万円/坪 -14.0% 736
1999 238万円/坪 -12.6% 713
1998 268万円/坪 -12.5% 698
1997 302万円/坪 -18.7% 664
1996 358万円/坪 -18.2% 662
1995 424万円/坪 -27.9% 591
1994 542万円/坪 -42.0% 526
1993 769万円/坪 -35.5% 374
1992 1,043万円/坪 -13.6% 310
1991 1,185万円/坪 -1.2% 282
1990 1,199万円/坪 -5.7% 263
1989 1,267万円/坪 -11.5% 200
1988 1,412万円/坪 +15.9% 157
1987 1,188万円/坪 +60.5% 109
1986 470万円/坪 +12.4% 77
1985 411万円/坪 +10.7% 62
1984 367万円/坪 +7.7% 57
工業地 路線価 前年比 地点数
2023 34.4万円/坪 +4.2% 180
2022 33.0万円/坪 +2.8% 179
2021 32.1万円/坪 +2.4% 179
2020 31.3万円/坪 +2.0% 178
2019 30.7万円/坪 +2.4% 178
2018 30.0万円/坪 +4.6% 176
2017 28.6万円/坪 +1.9% 153
2016 28.0万円/坪 +0.6% 134
2015 27.9万円/坪 +1.9% 123
2014 27.3万円/坪 +0.7% 120
2013 27.2万円/坪 +1.4% 118
2012 26.8万円/坪 -0.7% 111
2011 26.9万円/坪 -1.8% 103
2010 27.4万円/坪 -1.6% 102
2009 27.9万円/坪 -3.0% 101
2008 28.7万円/坪 +5.5% 99
2007 27.1万円/坪 +0.7% 98
2006 26.9万円/坪 -3.0% 97
2005 27.7万円/坪 -7.3% 89
2004 29.7万円/坪 -6.8% 89
2003 31.8万円/坪 -11.4% 79
2002 35.4万円/坪 -13.8% 78
2001 40.2万円/坪 -10.6% 74
2000 44.5万円/坪 -8.6% 61
1999 48.4万円/坪 -7.1% 60
1998 51.8万円/坪 -3.5% 60
1997 53.6万円/坪 -4.4% 60
1996 55.9万円/坪 -4.8% 60
1995 58.6万円/坪 -5.0% 55
1994 61.5万円/坪 -4.6% 42
1993 64.3万円/坪 -9.0% 28
1992 70.1万円/坪 -3.9% 27
1991 72.9万円/坪 +0.6% 26
1990 72.4万円/坪 +2.4% 18
1989 70.6万円/坪 -4.3% 14
1988 73.7万円/坪 +32.7% 8
1987 49.6万円/坪 +25.1% 7
1986 37.2万円/坪 -1.1% 6
1985 37.6万円/坪 -19.7% 3
1984 45.0万円/坪 +1.8% 1
林地 路線価 前年比 地点数
2023 192万円/坪 -0.3% 21
2022 192万円/坪 -1.0% 21
2021 194万円/坪 -1.1% 21
2020 196万円/坪 -1.4% 21
2019 199万円/坪 -0.8% 21
2018 201万円/坪 -0.7% 21
2017 202万円/坪 -0.8% 21
2016 204万円/坪 -0.8% 21
2015 205万円/坪 -0.9% 21
2014 207万円/坪 -0.8% 21
2013 209万円/坪 -0.8% 21
2012 210万円/坪 -1.3% 21
2011 213万円/坪 -1.4% 21
2010 216万円/坪 -2.2% 21
2009 221万円/坪 -2.7% 20
2008 227万円/坪 -0.4% 20
2007 228万円/坪 -2.7% 20
2006 234万円/坪 -5.4% 19
2005 246万円/坪 -8.6% 19
2004 267万円/坪 -10.1% 19
2003 294万円/坪 -11.2% 19
2002 327万円/坪 -12.0% 19
2001 367万円/坪 -17.2% 19
2000 430万円/坪 -21.2% 18
1999 521万円/坪 -10.8% 14
1998 577万円/坪 -6.1% 14
1997 612万円/坪 -3.0% 14
1996 630万円/坪 -11.3% 14
1995 701万円/坪 +0.0% 12
1994 701万円/坪 -0.8% 12
1993 707万円/坪 -4.4% 12
1992 738万円/坪 -3.5% 12
1991 763万円/坪 +0.1% 11
1990 762万円/坪 +2.7% 11
1989 742万円/坪 +10.3% 11
1988 665万円/坪 +4.4% 10
1987 636万円/坪 +1.2% 10
1986 629万円/坪 +0.0% 10
1985 629万円/坪 +0.0% 10
1984 629万円/坪 +0.3% 10

JR 路線価 推移・動向の調べ方

トチノカチにおいて路線価の推移・動向の調べ方を動画で紹介します。

固定資産税の計算方法の説明

JRの固定資産税がいくらになるか、計算方法を紹介します。

固定資産税は、固定資産税評価額(課税標準額)に標準税率となる1.4%を掛けることで計算することができます。 なお、税率は自治体によっては1.5%や1.6%と異なる場合もあるためご注意ください。

固定資産税 = 固定資産税評価額 × 1.4% (標準税率)

固定資産税評価額は、固定資産税の基準となる価格です。 路線価 計算ツールの計算結果や、地点ごとの固定資産税評価額を参照します。 また、家屋がある場合は、土地・家屋に分けて、それぞれ計算を行います。 なお、土地・家屋とも居住用の場合には、それぞれ以下の固定資産税の減免を考慮して計算します。

・土地(住宅用地)の固定資産税の減免

住宅用地の場合、特例により税負担の軽減・減免があります。 200平方メートル以下の住宅用地は「小規模住宅用地」として課税標準額が6分の1、小規模住宅用地以外の住宅用地は「一般住宅用地」として、課税標準額が3分の1に減額・減免されます。 なお、200平方メートル以上の住宅用地の場合、そのうち200平方メートルまでは小規模住宅用地として扱われ、超えた部分のみ一般住宅用地として計算します。

・家屋の固定資産税の減免

2022年3月31日までに建てられた新築住宅は固定資産税の税額減額措置(減免)があります。 税額減額措置(減免)によって、新築住宅にかかる固定資産税は戸建ての場合で3年間、マンションの場合は5年間、2分の1に減額 ・減免し計算します。

その他、認定長期優良住宅、耐震改修工事、省エネ工事、バリアフリー工事などに伴う減税・減免があります。 減税・減免に関しての詳しい条件や申請方法は、各自治体のホームページをご覧いただくか、お住まい地域の自治体へお問い合わせください。

固定資産税の納税

毎年6月上旬に、神奈川県から固定資産ごとに「納税通知書」が送付されます。 納税通知書に記載された納税金額、支払方法に基づき納税手続きを行います。 固定資産税は、納期に応じて複数回に分けて納税可能な場合があります。 納期の詳細は、納税通知書に記載されています。

なお、課税内容、課税金額に不服がある場合は、納税通知書を受け取った日から3か月以内に、神奈川県知事に対して文書により審査請求をすることができます。 このとき、審査請求書は、神奈川県のホームページ等から入手することができます。

土地の相続税の計算方法

JRの土地の相続税がいくらになるか、計算方法を紹介します。 なお、相続税の概要は、『相続税の基礎知識』、『相続税の申告および納税』において説明しています。

相続税は、相続税評価額から基礎控除を除いた金額(課税遺産総額)に税率を掛け、控除額を引いて計算します。 計算式は以下の通りです。

相続税 = (相続税評価額 - 基礎控除額) × 税率 - 控除額

基礎控除額の計算方法は、「3,000万円 + 法定相続人数 × 600万円」となります。 例えば、妻と子供2人の合計3人が法定相続人である場合は、「3,000万円 + 3人 × 600万円 = 4,800万円」が基礎控除額となります。

・相続税の税率と控除額

相続税の税率と控除額は国税庁が公表している以下の税率表に従って計算します。 なお、土地以外の相続財産がある場合は、それらも含めて評価する必要がある点にご注意ください。

相続税評価額 税率 控除額
1,000万円以下 10% -
1,000万円超~3,000万円以下 15% 50万円
3,000万円超~5,000万円以下 20% 200万円
5,000万円超~1億円以下 30% 700万円
1億円超~2億円以下 40% 1,700万円
2億円超~3億円以下 45% 2,700万円
3億円超~6億円以下 50% 4,200万円
6億円超~ 55% 7,200万円

・小規模住宅地等の特例

相続する土地が、小規模な宅地である場合は、宅地の相続税評価額が最大で80%も減額される制度が『小規模住宅地等の特例』です。 減額される割合は以下の表を参考にして計算してください。

相続開始の直前における宅地等の利用区分 要件 限度面積 減額される割合
被相続人等の
事業の用に
供されていた宅地等
貸付事業以外の事業用の宅地等 特定事業用宅地 400㎡ 80%
貸付事業用の
宅地等
一定の法人に貸し付けられ、
その法人の事業
(貸付事業を除きます)用の
宅地等
特定同族会社事業用宅地 400㎡ 80%
貸付事業用宅地 200㎡ 50%
一定の法人に貸し付けられ、
その法人の貸付事業用の宅地等
貸付事業用宅地 200㎡ 50%
被相続人等の
貸付事業用の宅地等
貸付事業用宅地 200㎡ 50%
被相続人等の居住の用に供されていた宅地等 特定居住用宅地 330㎡ 80%

・複数の相続人に対する相続税の計算

法定相続人が複数人いる場合は、計算が複雑になります。 課税遺産総額(相続税評価額から基礎控除額を除いた金額)を一度、相続人ごとに分配し、相続人ごとに相続税を計算します。 その後、相続税の総額を実際の相続割合で分配し各相続人の相続税額を計算します。

以下に、実際の計算例を説明します。

・相続税の計算例

例えば、相続税評価額1億円の土地を、妻と子供2人で相続する場合は、以下のように計算を行います。

1. 課税遺産総額の計算

まず、相続税評価額から基礎控除額を引くことで『課税遺産総額』を計算します。 今回のケースでは5,200万円が課税遺産総額となります。

1億円(相続税評価額) - (3,000万円 + 600万円 × 3)(基礎控除額) = 5,200万円(課税遺産総額)
2. 課税遺産総額を相続人ごとに分配

計算した課税遺産総額を、相続人ごとに分配します。 今回、相続人ごとの分配割合は妻が1/2、2人の子供はそれぞれ1/4ですので、課税遺産総額の分配金額は以下の通りです。

  • 妻:5,200万円 × 1/2 = 2,600万円
  • 子1:5,200万円 × 1/4 = 1,300万円
  • 子2:5,200万円 × 1/4 = 1,300万円
3. 相続人ごとの相続税を計算

相続人ごとの分配金額に税率を掛け、控除額を引くことで相続人ごとの相続税額を計算します。 その後、各相続人の相続税の和をとることで、相続税の「総額」を計算します。 今回のケースでは630万円が相続税の総額となります。

  • 妻:2,600万円 × 15%(税率) - 50万円(控除額) = 340万円
  • 子1:1,300万円 × 15%(税率) - 50万円(控除額) = 145万円
  • 子2:1,300万円 × 15%(税率) - 50万円(控除額) = 145万円
相続税の総額:340万円 + 145万円 + 145万円 = 630万円
4. 相続税の総額を改めて相続割合で分配

相続税の総額を改めて相続割合(妻が1/2、2人の子供はそれぞれ1/4)で分配し、相続人ごとの相続税額を計算します。

  • 妻:630万円 × 1/2 = 315万円
  • 子1:630万円 × 1/4 = 157.5万円
  • 子2:630万円 × 1/4 = 157.5万円
5. 配偶者の税額減税を考慮

配偶者は、1.6億円または配偶者の法定相続分相当額の金額のいずれか多い金額に対しては相続税がかからないため、今回の相続税は軽減対象となります。

まとめると、各相続人の納税額は以下の通りになります。

  • 妻:0
  • 子1:157.5 万円
  • 子2:157.5 万円

相続人が複数いる場合の相続税の計算方法は以上です。

条件から路線価を計算する

駅距離や面積などの条件を指定して『JR』において想定される路線価(相続税路線価、相続税評価額)を計算することができます。 また、固定資産税評価額に基づき固定資産税を計算します。 JRにおける固定資産税がいくらになるか、目安としてご利用ください。 また、相続税評価額に基づき相続税を計算します。 JRにおける相続税がいくらになるか、目安としてご利用ください。

記事監修:岩野 愛弓

宅地建物取引士・日商簿記2級

岩野 愛弓のコメント

固定資産税評価額の概算額を計算することができます。土地の購入をするときに、不動産取得税や登録免許税がどれくらい必要か、参考にすることができます。



条件選択
{{easy_obj.unit}}
単位:
計算

路線価(相続税路線価) 計算ツール

「条件選択」から条件を選択し、「計算する」ボタンを押すと算定結果がここに表示されます。


計算中です

路線価 算定結果

{{easy_obj.price|number_nicely:true:easy_obj.unit}} 万円

相続税(土地) 算定結果

{{calcInheritanceTax(easy_obj.price, easy_obj.unit)|number_nicely:true}} 万円

固定資産税 算定結果

{{easy_obj.price * 1.4 / 100|number_nicely:true:easy_obj.unit}} 万円

※『路線価(相続税評価額、相続税路線価)』は、地価・土地価格(公示地価)の『8割』として算定しています。また、『相続税』は相続税評価額から基礎控除(法定相続人数を1人と仮定)を除いた金額に税率を掛け、控除額を減じて算定しています。なお、住宅・賃貸住宅等が立っている場合には小規模宅地等の特例による評価額の減額を考慮する必要がある点にご注意ください。

算定された価格相場は過去の類似物件に基づき算定された平均的な取引価格です。 実際の物件の価格相場は、物件ごとの個別要因を考慮する必要があり、 以下の「不動産一括査定サイト」を利用することにより計算できます。

算定方法について

「トチノカチ」が提供する路線価は国土交通省が公表する公示地価、都道府県地価調査に基づき、 条件が類似する土地価格情報に基づき『回帰分析(Regression Analysis)』を用いて算定したもので、 『不動産鑑定士』などの専門家が実際に不動産物件の価格査定を行う際に用いる方法と同等の算定手法を適用しています。

また、『相続税』は相続税評価額から基礎控除(法定相続人数を1人と仮定)を除いた金額に税率を掛け、控除額を減じて算定しています。なお、住宅・賃貸住宅等が立っている場合には小規模宅地等の特例による評価額の減額を考慮する必要がある点にご注意ください。

土地の売却相場を調べる
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実際の土地の価格相場は、学区等の周辺環境、近くにある公共施設・商業施設へのアクセス等の立地条件、土地の形状、道路との接面方位、日当たり、眺望など、物件ごとの個別要因を考慮する必要があります。

一般の方は、これらの要因を考慮して計算することは困難ですが「不動産一括査定サイト」を利用することにより無料で価格相場を計算してもらうことができます。 また、JRにおいて条件が類似する過去の取引物件の情報も入手できるため、価格算定の参考にできます

しかし、「不動産一括査定サイト」といっても十数社の企業が提供しており、どの査定サービスを利用すればいいのか迷ってしまうでしょう。 トチノカチでは、専門家による監修のもと、様々な観点から不動産査定サイトを比較しました(比較記事はこちら)。

以下のサイトは、「査定を受け付けているカバーエリア」「利用時の入力しやすさ」「個人情報保護」の観点から特に評価が高いサイトです。 いずれも、「無料」で「1分程度」で安心してご利用いただけます。

記事監修:岩野 愛弓

宅地建物取引士・日商簿記2級

岩野 愛弓のコメント

無料の不動産一括査定サイトとは、複数の不動産会社に査定を依頼できるサービスです。査定で確認できるのは実勢価格(時価)です。固定資産税評価額と実勢価格は異なります。詳細な固定資産税評価額の確認は、固定資産評価証明書の取得などで把握できます。

JRのエリア、沿線・駅の最新動向を調べる

このセクションでは、JRに含まれるエリアごとに路線価の詳細な情報を提供します。 例えば、最も路線価が高いエリアと最も低いエリア、上昇率が最も大きいエリアと最も小さいエリア、を比較しそれぞれの特徴と価格動向を探ります。 JRにおいて土地の値段が上がりそうな地域、値段が上がる駅を探す際にも役立ちます。

なお、JRにおける個別地点の路線価を確認したい場合は『地点ごとの路線価の価格推移を調べる』をご覧ください。 また、物件をお持ちの方で、自身の物件と類似する物件の過去の取引事例を調べたい場合は『不動産一括査定サイト』からお申し込みください。 無料で類似する過去の取引事例を手軽に入手できます。

記事監修:竹内 英二

不動産鑑定士

竹内 英二のコメント

相続税路線価は公示地価と連動しており、毎年、公表される情報です。路線価地域であれば前面道路に土地の単価が割り振られているため、自分の土地の目の前の土地単価を知ることができます。前年比に注目することで値動きもわかります。

エリアごとの路線価の最新情報

最も路線価の高いエリアは、『川崎市 中原区』における120 万円/坪(36.4 万円/㎡)、 最も低いエリアは、『南足柄市』における6.1 万円/坪(1.9 万円/㎡)、 上昇率が最も大きいエリアは『横浜市 西区』における+33.9%、 上昇率が最も小さいエリアは『横浜市 保土ケ谷区』における-6.9%です。

逗子市』『相模原市 緑区』『相模原市 中央区』『海老名市』『横浜市 西区』『横浜市 神奈川区』『横浜市 港北区』『横浜市 中区』『平塚市』『川崎市 中原区』『三浦郡』は、価格上昇率が5%を超えており、特に注目されている地域です。この地域における土地価格の上昇理由も調べてみましょう。

高座郡』『相模原市 南区』『横浜市 鶴見区』『横浜市 港南区』『川崎市 高津区』『川崎市 宮前区』『川崎市 多摩区』は、価格上昇率が3%を超えており、この地域の不動産市場は安定的な市場成長を示している可能性があります。

住宅地の価格相場の特徴

横浜市港南区(56.8万円/坪), 藤沢市(59.0万円/坪)の路線価は、JR全体の直近3年間の平均である54.1万円/坪に比べて3-10%と僅かに高い水準を示しています。この僅かな価格差は、JR内の他の地域と比較して独自の魅力を持っていることを示しています。

横浜市緑区(60.1万円/坪)の路線価は、JR全体の直近3年間の平均である54.1万円/坪よりも10-20%高い水準を示しています。この顕著な価格差は、JR内で特に不動産需要が高いエリアであることを示しています。公共交通機関へのアクセス、教育機関や公的施設の充実など、住宅購入者に魅力的な要素が多くあります。これにより、JR内でも特に価値の高い不動産市場となっています。

川崎市中原区(120万円/坪), 川崎市多摩区(74.7万円/坪), 川崎市川崎区(78.8万円/坪), 川崎市幸区(93.4万円/坪), 川崎市高津区(74.0万円/坪), 横浜市中区(91.2万円/坪), 横浜市港北区(73.6万円/坪), 横浜市神奈川区(80.2万円/坪), 横浜市西区(86.4万円/坪), 横浜市鶴見区(70.8万円/坪)の路線価は平均84.3万円/坪に達し、JR全体の直近3年間の平均である54.1万円/坪と比較して30%以上も高く、この大幅な差はJR内で最も希望される住宅地の一つであることを示しています。この地域の土地価格は、良好な生活環境を求める人々による強い需要によって引き起こされていることが示唆されます。

商業地の価格相場の特徴

横浜市神奈川区(471万円/坪)の路線価は、JR全体の直近3年間の平均である424.5万円/坪よりも10-20%高い水準を示しています。この顕著な価格差は、JR内で特にビジネス需要が高い地域であることを示しています。交通アクセスの良さ、事業展開の機会、その他の商業的利点により、JR内でも特に価値の高い商業不動産市場となっています。

工業地の価格相場の特徴

川崎市川崎区(43.2万円/坪)の路線価は平均43.2万円/坪に達し、JR全体の直近3年間の平均である34.9万円/坪よりも20-30%高いという顕著な差があります。この大きな価格差は、JR内で特に工業地の需要が高い地域であることを示しています。

川崎市高津区(62.1万円/坪), 横浜市緑区(45.6万円/坪), 横浜市都筑区(54.1万円/坪), 横浜市鶴見区(48.4万円/坪)の路線価は平均52.6万円/坪に達し、JR全体の直近3年間の平均である34.9万円/坪と比較して30%以上も高い、この大幅な差はJR内で最も求められる工業地の一つであることを示しています。この地域の土地価格は、高度な製造や物流のニーズを持つ企業による強い需要によって引き起こされていることが示唆されます。

沿線・駅ごとの路線価の最新情報

最も路線価の高い沿線・駅は、『JR南武支線』における91.5 万円/坪(27.7 万円/㎡)、 最も低い沿線・駅は、『JR中央本線』における9.4 万円/坪(2.9 万円/㎡)、 上昇率が最も大きい沿線・駅は『JR御殿場線』における+9.9%、 上昇率が最も小さい沿線・駅は『JR南武支線』における-14.2%です。

JR相模線』『JR御殿場線』は、価格上昇率が5%を超えており、特に注目されている地域です。この地域における土地価格の上昇理由も調べてみましょう。

JR横須賀線』『JR東海道本線』『JR中央本線』は、価格上昇率が3%を超えており、この地域の不動産市場は安定的な市場成長を示している可能性があります。

住宅地の価格相場の特徴

JR上野東京ライン(63.1万円/坪), JR根岸線(59.9万円/坪), JR湘南新宿ライン(60.6万円/坪)の路線価は、JR全体の直近3年間の平均である54.1万円/坪よりも10-20%高い水準を示しています。この顕著な価格差は、JR内で特に不動産需要が高いエリアであることを示しています。公共交通機関へのアクセス、教育機関や公的施設の充実など、住宅購入者に魅力的な要素が多くあります。これにより、JR内でも特に価値の高い不動産市場となっています。

JR鶴見線(69.6万円/坪)の路線価は平均69.6万円/坪に達し、JR全体の直近3年間の平均である54.1万円/坪よりも20-30%高いという顕著な差があります。この大きな価格差は、JR内で土地の需要が特に高い地域であることを示しています。

JR京浜東北線(77.6万円/坪), JR南武支線(91.5万円/坪), JR南武線(85.2万円/坪)の路線価は平均84.8万円/坪に達し、JR全体の直近3年間の平均である54.1万円/坪と比較して30%以上も高く、この大幅な差はJR内で最も希望される住宅地の一つであることを示しています。この地域の土地価格は、良好な生活環境を求める人々による強い需要によって引き起こされていることが示唆されます。

商業地の価格相場の特徴

JR根岸線(537万円/坪), JR横須賀線(525万円/坪)の路線価は平均531.1万円/坪に達し、JR全体の直近3年間の平均である424.5万円/坪よりも20-30%高いという顕著な差があります。この大きな価格差は、JR内で特に商業地の需要が高いエリアであることを示しています。

JR上野東京ライン(592万円/坪), JR京浜東北線(642万円/坪), JR湘南新宿ライン(640万円/坪)の路線価は平均624.5万円/坪に達し、JR全体の直近3年間の平均である424.5万円/坪と比較して30%以上も高い、この大幅な差はJR内で最も希望される商業地の一つであることを示しています。この地域の土地価格は、ビジネス拡大や投資の機会を求める企業や個人による強い需要によって引き起こされています。

工業地の価格相場の特徴

JR鶴見線(37.8万円/坪)の路線価は、JR全体の直近3年間の平均である34.9万円/坪に比べて3-10%とわずかに高い水準を示しています。このわずかな価格差は、JR内の他の工業地と比較して特有の生産や物流の利点があることを示しています。

JR上野東京ライン(39.7万円/坪)の路線価は、JR全体の直近3年間の平均である34.9万円/坪よりも10-20%高い水準を示しています。この顕著な価格差は、JR内で特に工業活動が活発なエリアであることを示しています。交通の利便性、製造施設の近接性など、工業投資者にとって魅力的な要素が多いです。これにより、JR内でも特に価値の高い工業用地市場となっています。

JR京浜東北線(43.2万円/坪), JR横浜線(42.0万円/坪)の路線価は平均42.6万円/坪に達し、JR全体の直近3年間の平均である34.9万円/坪よりも20-30%高いという顕著な差があります。この大きな価格差は、JR内で特に工業地の需要が高い地域であることを示しています。

JR南武線(47.0万円/坪)の路線価は平均47.0万円/坪に達し、JR全体の直近3年間の平均である34.9万円/坪と比較して30%以上も高い、この大幅な差はJR内で最も求められる工業地の一つであることを示しています。この地域の土地価格は、高度な製造や物流のニーズを持つ企業による強い需要によって引き起こされていることが示唆されます。

林地の価格相場の特徴

JR横浜線(176万円/坪), JR相模線(176万円/坪)の路線価は、JR全体の直近3年間の平均である162.9万円/坪に比べて3-10%とわずかに高い水準を示しています。このわずかな価格差は、JR内の他の林地と比較して独自の生態系や環境保全の価値を持っていることを示しています。

JR東海道本線(188万円/坪)の路線価は、JR全体の直近3年間の平均である162.9万円/坪よりも10-20%高い水準を示しています。この顕著な価格差は、JR内で特に林業の可能性が高いエリアであることを示しています。持続可能な森林経営、伐採権の利用可能性、その他の生態系サービスが、JR内でも特に価値の高い林地市場となっています。

エリアごとの路線価の動向を調べる

住宅地 路線価 前年比 地点数
三浦郡 38.7万円/坪 +6.7% 22
中郡 26.0万円/坪 +2.2% 28
南足柄市 6.1万円/坪 -0.9% 1
小田原市 26.1万円/坪 -2.1% 44
川崎市中原区 120万円/坪 +5.3% 31
川崎市多摩区 74.7万円/坪 +3.5% 24
川崎市宮前区 42.8万円/坪 +4.9% 2
川崎市川崎区 78.8万円/坪 -2.4% 85
川崎市幸区 93.4万円/坪 -5.3% 44
川崎市高津区 74.0万円/坪 +3.8% 21
平塚市 37.3万円/坪 +8.5% 64
座間市 24.4万円/坪 +0.5% 2
横浜市中区 91.2万円/坪 +5.7% 24
横浜市保土ケ谷区 49.9万円/坪 -6.9% 40
横浜市戸塚区 54.7万円/坪 -3.9% 183
横浜市旭区 39.7万円/坪 +0.0% 1
横浜市栄区 49.6万円/坪 -5.5% 66
横浜市港北区 73.6万円/坪 +8.7% 11
横浜市港南区 56.8万円/坪 +3.7% 17
横浜市磯子区 53.9万円/坪 -4.9% 19
横浜市神奈川区 80.2万円/坪 +11.3% 19
横浜市緑区 60.1万円/坪 +0.5% 40
横浜市西区 86.4万円/坪 +33.9% 18
横浜市都筑区 51.6万円/坪 +1.0% 1
横浜市金沢区 44.4万円/坪 +0.0% 1
横浜市鶴見区 70.8万円/坪 +3.1% 53
横須賀市 22.0万円/坪 -2.9% 32
海老名市 42.3万円/坪 +21.9% 6
相模原市中央区 40.8万円/坪 +8.5% 56
相模原市南区 39.7万円/坪 +4.1% 22
相模原市緑区 37.8万円/坪 +11.7% 88
茅ケ崎市 55.7万円/坪 -2.2% 89
藤沢市 59.0万円/坪 -4.8% 26
足柄上郡 13.1万円/坪 -0.9% 12
足柄下郡 17.0万円/坪 +2.2% 12
逗子市 52.6万円/坪 +7.2% 23
鎌倉市 55.8万円/坪 +2.7% 115
高座郡 33.1万円/坪 +3.8% 16
商業地 路線価 前年比 地点数
三浦郡 58.2万円/坪 +6.4% 1
中郡 41.6万円/坪 +3.4% 7
小田原市 56.5万円/坪 +10.3% 25
川崎市中原区 338万円/坪 +21.4% 21
川崎市多摩区 95.1万円/坪 +10.5% 4
川崎市川崎区 292万円/坪 -0.7% 117
川崎市幸区 344万円/坪 +72.8% 22
川崎市高津区 84.1万円/坪 +0.9% 1
平塚市 78.0万円/坪 -1.8% 20
横浜市中区 201万円/坪 -1.7% 29
横浜市保土ケ谷区 112万円/坪 -40.6% 6
横浜市戸塚区 135万円/坪 -15.9% 72
横浜市旭区 52.4万円/坪 +0.5% 1
横浜市栄区 64.4万円/坪 +2.3% 8
横浜市港北区 271万円/坪 -30.8% 8
横浜市港南区 137万円/坪 -10.9% 5
横浜市磯子区 78.7万円/坪 +4.7% 10
横浜市神奈川区 471万円/坪 -4.9% 40
横浜市緑区 103万円/坪 -1.2% 7
横浜市西区 1,393万円/坪 -28.6% 140
横浜市鶴見区 142万円/坪 +24.0% 21
横須賀市 58.5万円/坪 -3.0% 7
海老名市 57.4万円/坪 +2.3% 1
相模原市中央区 65.5万円/坪 +10.7% 17
相模原市南区 100万円/坪 +2.1% 1
相模原市緑区 67.0万円/坪 +14.0% 20
茅ケ崎市 92.4万円/坪 -1.0% 18
藤沢市 142万円/坪 +10.8% 13
足柄上郡 18.5万円/坪 -14.5% 3
足柄下郡 21.7万円/坪 -11.2% 6
逗子市 93.8万円/坪 +6.2% 5
鎌倉市 180万円/坪 -14.3% 35
高座郡 57.1万円/坪 +0.9% 1
工業地 路線価 前年比 地点数
小田原市 16.8万円/坪 -0.7% 4
川崎市川崎区 43.2万円/坪 -3.7% 28
川崎市高津区 62.1万円/坪 +1.7% 1
平塚市 28.0万円/坪 -1.9% 6
横浜市中区 34.9万円/坪 +13.6% 2
横浜市戸塚区 35.7万円/坪 +10.4% 12
横浜市栄区 34.9万円/坪 +3.8% 5
横浜市磯子区 34.4万円/坪 +6.2% 1
横浜市緑区 45.6万円/坪 +3.2% 2
横浜市都筑区 54.1万円/坪 +9.6% 4
横浜市鶴見区 48.4万円/坪 +27.3% 2
海老名市 30.1万円/坪 -8.8% 2
相模原市中央区 27.5万円/坪 +4.9% 6
相模原市南区 32.3万円/坪 +6.1% 2
相模原市緑区 32.4万円/坪 +19.0% 4
茅ケ崎市 27.9万円/坪 +2.4% 4
藤沢市 25.0万円/坪 +2.1% 1
鎌倉市 31.7万円/坪 +3.3% 5
高座郡 27.6万円/坪 +34.8% 4
林地 路線価 前年比 地点数
小田原市 0.4万円/坪 -51370.6% 1
平塚市 0.5万円/坪 -2.1% 1
横浜市磯子区 2.1万円/坪 -1.3% 1
相模原市緑区 163万円/坪 -0.4% 6
足柄上郡 152万円/坪 -0.3% 3
足柄下郡 161万円/坪 +0.0% 1

沿線・駅ごとの路線価の動向を調べる

住宅地 路線価 前年比 地点数
JR上野東京ライン
(JR)
63.1万円/坪 -2.6% 90
JR中央本線
(JR)
9.4万円/坪 +4.7% 9
JR京浜東北線
(JR)
77.6万円/坪 +1.0% 54
JR南武支線
(JR)
91.5万円/坪 -14.2% 5
JR南武線
(JR)
85.2万円/坪 +2.3% 109
JR御殿場線
(JR)
18.3万円/坪 +9.9% 22
JR東海道本線
(JR)
46.9万円/坪 +4.8% 307
JR根岸線
(JR)
59.9万円/坪 +1.5% 123
JR横浜線
(JR)
52.4万円/坪 +2.4% 158
JR横須賀線
(JR)
52.7万円/坪 +3.2% 216
JR湘南新宿ライン
(JR)
60.6万円/坪 +0.1% 114
JR相模線
(JR)
41.0万円/坪 +6.8% 130
JR鶴見線
(JR)
69.6万円/坪 +1.2% 21
商業地 路線価 前年比 地点数
JR上野東京ライン
(JR)
592万円/坪 -20.8% 82
JR中央本線
(JR)
18.2万円/坪 +7.1% 2
JR京浜東北線
(JR)
642万円/坪 -19.6% 74
JR南武支線
(JR)
93.3万円/坪 +2.7% 3
JR南武線
(JR)
263万円/坪 +8.5% 55
JR御殿場線
(JR)
23.2万円/坪 -9.9% 5
JR東海道本線
(JR)
341万円/坪 -13.9% 160
JR根岸線
(JR)
537万円/坪 -25.4% 83
JR横浜線
(JR)
118万円/坪 +6.5% 50
JR横須賀線
(JR)
525万円/坪 -17.1% 83
JR湘南新宿ライン
(JR)
640万円/坪 -24.1% 65
JR相模線
(JR)
76.9万円/坪 +10.1% 22
JR鶴見線
(JR)
157万円/坪 +30.3% 8
工業地 路線価 前年比 地点数
JR上野東京ライン
(JR)
39.7万円/坪 +3.8% 12
JR京浜東北線
(JR)
43.2万円/坪 -3.7% 7
JR南武線
(JR)
47.0万円/坪 +4.8% 9
JR東海道本線
(JR)
31.7万円/坪 -4.2% 25
JR根岸線
(JR)
34.2万円/坪 +9.2% 5
JR横浜線
(JR)
42.0万円/坪 +22.1% 11
JR横須賀線
(JR)
34.8万円/坪 +9.2% 5
JR湘南新宿ライン
(JR)
34.8万円/坪 +9.2% 5
JR相模線
(JR)
28.8万円/坪 +6.5% 15
JR鶴見線
(JR)
37.8万円/坪 +7.0% 1
林地 路線価 前年比 地点数
JR中央本線
(JR)
138万円/坪 -0.7% 2
JR御殿場線
(JR)
120万円/坪 -0.1% 2
JR東海道本線
(JR)
188万円/坪 -100.0% 3
JR根岸線
(JR)
2.1万円/坪 -1.3% 1
JR横浜線
(JR)
176万円/坪 -0.2% 2
JR相模線
(JR)
176万円/坪 -0.2% 2

相続税の基礎知識

相続税とは

相続税とは、亡くなった親などから、お金や土地などの財産を受け継いだ(相続した)場合に、その受け取った財産にかかる税金です。 相続した財産が大きいほど相続税額は大きくなります。 そのため、生まれた家庭の経済状況による差を縮小させ、資産を再分配することにより多世代に渡る格差の固定化を防止する機能があります。

相続税の申告および納税が必要な場合

どのような場合に相続税の申告および納税が必要になるのでしょうか。 相続税は、「相続財産等の合計額」が遺産に係る基礎控除額(法定相続人の人数により変わる)を超える場合に必要になります。 なお、基礎控除額を超えない場合でも、遺産分割の内容によって相続税の申告が必要となる場合があります。

相続税の申告および納税

相続税の申告が必要となった場合、通常、被相続人が亡くなった日の翌日から10か月目までに、税務署に相続税の申告書を提出し、納税する必要があります。 提出期限に遅れた場合、加算税および延滞税がかかるため注意する必要があります。

なお、相続時精算課税を適用した財産について既に納めた贈与税がある場合は、還付を受けることができます。 また、相続税を金銭で一時に納付することが困難な事由がある場合には、例外的な納付方法である延納または物納が認められています。

相続税は、次のような財産に対して課税されます。

・被相続人が所有していた財産

土地、建物、株式などの有価証券、預貯金、現金などの全ての財産が相続税の課税対象です。 例えば、日本国外に所在する財産、亡くなった方の家族名義の財産なども相続税の課税対象です。

・みなし相続財産

亡くなった方の死亡に伴い支払われる「生命保険金」や「退職金」なども、相続税の課税対象です。 ただし、「生命保険金」や「退職金」のうち、一定金額までは非課税となります。

・相続時精算課税適用財産

亡くなった方から生前に贈与を受け、贈与税の申告の際に相続時精算課税を適用していた場合、相続税の課税対象です。 この場合、相続開始の際の価額ではなく、贈与の際の価額が相続税の課税価格です。

・相続開始前3年以内に取得した暦年課税適用財産

亡くなる前3年以内に贈与を受けた財産は、相続税の課税対象です。 この場合、相続開始の際の価額ではなく、贈与の際の価額を相続税の課税価格に加算します。

なお、亡くなった方の「債務(借金)」と、葬式に際して発生する「葬式費用」は、相続財産の価額から差し引かれます。 「葬式費用」とは、お寺などへの支払、葬儀社などへの支払、お通夜に要した費用などが含まれます。なお、墓地や墓碑などの購入費用、香典返しの費用や法要に要した費用などは、葬式費用に含まれません。

提供する土地価格情報について

土地の価値をあらわす「価格指標(評価額)」は、以下の4種類に整理することができます。

時価(実勢価格)
過去に実際に市場で売買された土地の平均価格。「時価」といわれます。
公示地価(公示価格)
国土交通省から毎年3月下旬頃に発表される、毎年1月1日時点の土地の価値を算定した価格(土地評価額)です。一般の土地取引における客観的な地価の目安とされる金額です。
JRの地価・土地価格(公示地価)
路線価(相続税評価額)
国税庁から毎年7月上旬頃に発表される、路線(道路)に面する標準的な宅地の価値を算定した価格(土地評価額)です。 土地の相続税や贈与税の計算時に用いられる土地の評価額となります。 公示地価の概ね8割を目処として設定されると国土交通省より発表されており、公示地価の80%程度が目安となります。
JRの路線価(相続税路線価、相続税評価額)
固定資産税評価額
固定資産税を算出するための評価額として国税庁が算定する価格です。 概ね、公示地価の70%程度が目安となります。固定資産税は基本的に3年ごとに評価替えがあります。 土地の固定資産税は、固定資産税評価額に1.4%を掛けて算定します。 なお、住宅やアパート等の土地(住宅用地)の場合は、固定資産税の減免・軽減措置が適用される場合があります。
JRの固定資産税評価額

『トチノカチ』が提供する『地価』は、以下の「公示地価」および「都道府県地価調査」データ(以下、参照)に基づき計算しています。 『路線価』および『固定資産税評価額』は、それぞれ「公示地価』の『8割』および『7割』として計算しています。

地価公示 都道府県地価調査
実施主体 国土交通省 土地鑑定委員会 各都道府県 知事
調査方法 不動産鑑定士2名による鑑定評価 不動産鑑定士1名による鑑定評価
価格の性格 1月1日時点の正常な価格(売手にも買手にもかたよらない客観的な価格) 7月1日時点の正常な価格(売手にも買手にもかたよらない客観的な価格)
価格の内容 標準地(更地)1㎡当たりの価格 標準地(更地)1㎡当たりの価格
公表内容 所在、価格、地積、土地利用状況、駅への接近状況等 所在、価格、地積、土地利用状況、駅への接近状況等
公表時期 3月 9月
調査地点 全国約2.6万地点 全国約2.3万地点

トチノカチの安心・安全への取り組み

国土交通省 トチノカチは、国土交通省 土地鑑定委員会が提供する最新データに基づき公示地価、路線価(相続税評価額)、固定資産税評価額を提供します。
安心取引 トチノカチは、誰もが安心して不動産取引を行えるように、個人情報保護に留意しながら品質の高い不動産価格情報の提供に取り組みます。
情報秘匿 トチノカチは、情報の信頼性を高め、ユーザのみなさまに安心して土地相場をお調べいただけるよう、様々な取組みを行なっています。

メディアへの掲載について

『トチノカチ』は、全国の様々なエリア、駅周辺の公示地価、路線価(相続税評価額)および固定資産税をお調べいただける『土地の価格』に関する国内最大規模の無料のウェブサービスです。 トチノカチにおける土地の価格情報は、国土交通省の最新の地価公示、都道府県地価調査に基づき算定しています。

本ウェブサービスは、土地の売買に関心のある方だけでなく、相続税、固定資産税など多くの方々に土地価格を身近に感じて頂き、広く活用いただくことを目的としています。 弊社では、新聞、雑誌、ウェブメディア等の様々なメディアの各種記事において活用できる各種不動産情報の提供を積極的に行っております。 提供可能な不動産情報の内容、提供条件等についてはお気軽に『お問い合わせフォーム』からお問い合わせください。

運営会社

運営会社 ウチノカチ
ウチノカチ 全国25万地点、2万以上の沿線・駅周辺のマンション、住宅、土地および賃貸物件の価格相場・価格推移・動向、家賃相場・家賃推移・動向を提供する不動産メディア
トチノカチ 国土交通省の地価公示に基づき、全国1万のエリア・駅周辺の公示地価、路線価(相続税評価額)、固定資産税評価額を提供する不動産メディア
所在地 東京都千代田区九段南1-5-6
電話番号 050-5899-8351
(※お問い合わせフォームからお問い合わせください)
サービス開始 2014年11月
ミッション 過去のマンション、土地、住宅の取引情報に基づき、日本中あらゆる地点の不動産価値を見える化し、ユーザーへ適切に提供すること

『トチノカチ』は、中古マンション、中古住宅、土地価格相場サービスを提供する『ウチノカチ』が提供する、 地価公示、路線価(相続税評価額)、固定資産税評価額に特化した地価情報サービスです。

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