京都市東西線 固定資産税・固定資産税評価額

京都市東西線 固定資産税評価額(固定資産税路線価)

京都市東西線における2024年の住宅地の固定資産税評価額(固定資産税路線価)の平均値は坪単価 42.0万円/坪(12.7 万円/㎡)です。 坪単価は、前年(2023年)に比べて+5.3%(2.2万円/坪、0.7万円/㎡)上昇しています。 また、京都市東西線の土地の固定資産税(平均値)は坪あたり5,877 円/坪(1,778 円/㎡)です。

このページでは、京都市東西線内の62地点の地価データに基づき、最新の「固定資産税評価額」の情報を提供しています。 駅からの距離や土地の面積を指定して固定資産税評価額を計算することができます

固定資産税評価額とは、固定資産税を算出するための基準とする土地の価値を評価した土地の価格指標(評価額)です。『固定資産税評価額』は、地価・土地価格(公示地価)の『7割』として算定しています。また、『固定資産税』は一般的な自治体の『税率1.4%』を固定資産税評価額に乗じて算定しています。なお、住宅用地等の土地の種類に応じて固定資産税の軽減措置の特例を適用できる場合があります。

京都市東西線の固定資産税評価額(住宅地)
42.0 万円/坪
㎡単価
年度
前年比
12.7 万円/㎡
2024
+5.3%
京都市東西線の固定資産税評価額(商業地)
212 万円/坪
㎡単価
年度
前年比
64.2 万円/㎡
2024
+8.4%
京都市東西線の固定資産税評価額(工業地)
28.9 万円/坪
㎡単価
年度
前年比
8.7 万円/㎡
2024
+2.5%
用途:

(※価格情報は「用途」ごとに算定しています)

この記事は不動産鑑定士、宅地建物取引士により監修しています

記事監修:岩野 愛弓
【監修者】

宅地建物取引士・日商簿記2級

岩野 愛弓 (監修者)

注文住宅会社で15年以上、不動産売買、建築デザイン企画、営業企画等に従事。 主に土地や中古住宅の売買契約、金融・司法書士手続きを経験。 自身でも土地、中古住宅、商業施設等の売買経験あり。 2016年より住宅・不動産専門ライターとしても活動中。 多数の不動産メディアで執筆・監修。 続きを読む...

京都市東西線の固定資産税評価額の推移・動向を調べる

京都市東西線における、住宅地、商業地、工業地などの土地の用途ごとの固定資産税評価額の推移・動向は以下の通りです。

用途:

(※価格情報は「用途」ごとに算定しています)


京都市東西線の固定資産税評価額の推移・動向

京都府 京都市営 京都市東西線における年別推移

住宅地 固定資産税評価額 前年比 地点数
2024 42.0万円/坪 +5.3% 62
2023 39.8万円/坪 +1.6% 60
2022 39.1万円/坪 +0.7% 60
2021 38.9万円/坪 -0.2% 60
2020 39.0万円/坪 +1.7% 60
2019 38.3万円/坪 +2.7% 60
2018 37.3万円/坪 +1.8% 60
2017 36.6万円/坪 -0.8% 60
2016 36.9万円/坪 +0.3% 56
2015 36.8万円/坪 +0.3% 55
2014 36.7万円/坪 +1.0% 55
2013 36.3万円/坪 -1.2% 53
2012 36.7万円/坪 -1.6% 53
2011 37.3万円/坪 -2.8% 53
2010 38.4万円/坪 -5.3% 53
2009 40.4万円/坪 -3.8% 53
2008 41.9万円/坪 +0.8% 53
2007 41.6万円/坪 +1.6% 52
2006 40.9万円/坪 -0.8% 51
2005 41.2万円/坪 -6.2% 51
2004 43.8万円/坪 -9.5% 51
2003 47.9万円/坪 -10.3% 51
2002 52.9万円/坪 -6.8% 51
2001 56.5万円/坪 -3.5% 51
2000 58.5万円/坪 -4.2% 51
1999 61.0万円/坪 -4.1% 50
1998 63.5万円/坪 +0.5% 50
1997 63.1万円/坪 -2.2% 49
1996 64.5万円/坪 -3.1% 47
1995 66.5万円/坪 -2.6% 46
1994 68.3万円/坪 -7.5% 43
1993 73.4万円/坪 -23.5% 34
1992 90.7万円/坪 -44.2% 33
1991 131万円/坪 -0.8% 31
1990 132万円/坪 +42.6% 30
1989 75.7万円/坪 +30.8% 25
1988 52.3万円/坪 +10.1% 24
1987 47.0万円/坪 +2.9% 23
1986 45.7万円/坪 +4.1% 23
1985 43.8万円/坪 +1.9% 22
1984 43.0万円/坪 +4.0% 19
商業地 固定資産税評価額 前年比 地点数
2024 212万円/坪 +8.4% 30
2023 194万円/坪 +3.3% 29
2022 188万円/坪 -0.7% 29
2021 189万円/坪 -1.1% 28
2020 191万円/坪 +9.3% 28
2019 174万円/坪 +11.7% 28
2018 153万円/坪 +6.8% 28
2017 143万円/坪 +9.4% 26
2016 129万円/坪 +12.0% 26
2015 114万円/坪 +4.2% 25
2014 109万円/坪 +11.0% 25
2013 97.0万円/坪 +1.7% 23
2012 95.4万円/坪 +0.6% 23
2011 94.8万円/坪 -0.2% 23
2010 95.0万円/坪 -5.9% 23
2009 101万円/坪 -4.8% 23
2008 106万円/坪 +5.1% 23
2007 100万円/坪 +13.2% 23
2006 86.8万円/坪 +5.3% 23
2005 82.2万円/坪 -4.4% 22
2004 85.8万円/坪 -1.9% 20
2003 87.4万円/坪 -7.3% 14
2002 93.8万円/坪 -10.8% 13
2001 104万円/坪 -10.7% 13
2000 115万円/坪 -11.5% 13
1999 128万円/坪 -16.0% 13
1998 149万円/坪 -7.4% 13
1997 160万円/坪 -10.3% 13
1996 176万円/坪 -19.2% 13
1995 210万円/坪 -26.4% 12
1994 266万円/坪 -35.0% 11
1993 359万円/坪 +10.5% 8
1992 321万円/坪 -42.9% 7
1991 459万円/坪 +5.4% 6
1990 434万円/坪 +42.7% 6
1989 248万円/坪 +36.8% 5
1988 157万円/坪 +10.7% 4
1987 140万円/坪 +6.8% 3
1986 131万円/坪 +4.4% 3
1985 125万円/坪 +3.1% 3
1984 121万円/坪 +3.4% 3
工業地 固定資産税評価額 前年比 地点数
2024 28.9万円/坪 +2.5% 3
2023 28.2万円/坪 +0.5% 3
2022 28.0万円/坪 +0.2% 3
2021 27.9万円/坪 -0.9% 3
2020 28.2万円/坪 +1.4% 3
2019 27.8万円/坪 +1.1% 3
2018 27.5万円/坪 +0.6% 3
2017 27.3万円/坪 +0.0% 3
2016 27.3万円/坪 -0.3% 3
2015 27.4万円/坪 -0.4% 3
2014 27.6万円/坪 -9.2% 3
2013 30.1万円/坪 -1.9% 2
2012 30.7万円/坪 -2.3% 2
2011 31.4万円/坪 -3.3% 2
2010 32.4万円/坪 -4.3% 2
2009 33.8万円/坪 -1.4% 2
2008 34.2万円/坪 +3.0% 2
2007 33.2万円/坪 +2.4% 2
2006 32.4万円/坪 -2.5% 2
2005 33.2万円/坪 -7.7% 2
2004 35.8万円/坪 -10.0% 2
2003 39.3万円/坪 -9.1% 2
2002 42.9万円/坪 -7.5% 2
2001 46.2万円/坪 -6.3% 2
2000 49.1万円/坪 -5.7% 2
1999 51.8万円/坪 -7.1% 2
1998 55.5万円/坪 -2.7% 2
1997 57.0万円/坪 -4.5% 2
1996 59.6万円/坪 -1.9% 2

京都府 京都市営における年別推移  
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住宅地 固定資産税評価額 前年比 地点数
2024 60.2万円/坪 +3.6% 127
2023 58.0万円/坪 +1.7% 125
2022 57.0万円/坪 +1.0% 125
2021 56.5万円/坪 +0.1% 125
2020 56.4万円/坪 +2.6% 124
2019 55.0万円/坪 +3.6% 123
2018 53.0万円/坪 +4.0% 123
2017 50.9万円/坪 +0.3% 121
2016 50.7万円/坪 +1.9% 116
2015 49.7万円/坪 +0.9% 113
2014 49.3万円/坪 +0.5% 113
2013 49.1万円/坪 -0.3% 106
2012 49.2万円/坪 -0.7% 106
2011 49.5万円/坪 -2.3% 106
2010 50.7万円/坪 -4.8% 106
2009 53.1万円/坪 -4.0% 105
2008 55.2万円/坪 +2.6% 105
2007 53.8万円/坪 +4.4% 104
2006 51.4万円/坪 +2.4% 102
2005 50.2万円/坪 -3.4% 102
2004 51.9万円/坪 -7.6% 102
2003 55.8万円/坪 -8.4% 100
2002 60.6万円/坪 -6.9% 100
2001 64.7万円/坪 -5.2% 99
2000 68.1万円/坪 -5.6% 99
1999 71.8万円/坪 -6.8% 98
1998 76.7万円/坪 -1.4% 98
1997 77.8万円/坪 -2.4% 97
1996 79.6万円/坪 -2.4% 95
1995 81.5万円/坪 -5.5% 90
1994 86.0万円/坪 -11.8% 82
1993 96.2万円/坪 -31.8% 67
1992 127万円/坪 -56.8% 65
1991 199万円/坪 +0.0% 63
1990 199万円/坪 +39.6% 60
1989 120万円/坪 +33.0% 47
1988 80.4万円/坪 +20.9% 46
1987 63.6万円/坪 +6.4% 45
1986 59.5万円/坪 +3.4% 40
1985 57.5万円/坪 +1.9% 39
1984 56.4万円/坪 +3.6% 35
商業地 固定資産税評価額 前年比 地点数
2024 304万円/坪 +16.6% 86
2023 254万円/坪 +2.8% 83
2022 246万円/坪 -0.2% 81
2021 247万円/坪 -0.8% 78
2020 249万円/坪 +9.6% 76
2019 225万円/坪 +13.8% 76
2018 194万円/坪 +12.2% 76
2017 170万円/坪 +9.0% 70
2016 155万円/坪 +10.3% 67
2015 139万円/坪 +4.6% 66
2014 133万円/坪 +4.9% 66
2013 126万円/坪 +1.6% 63
2012 124万円/坪 +0.5% 63
2011 123万円/坪 -0.3% 63
2010 124万円/坪 +0.1% 63
2009 124万円/坪 -5.5% 62
2008 130万円/坪 +6.0% 61
2007 123万円/坪 +14.5% 60
2006 105万円/坪 +8.7% 59
2005 95.7万円/坪 -2.2% 58
2004 97.8万円/坪 -7.4% 55
2003 105万円/坪 -9.3% 41
2002 115万円/坪 -11.1% 39
2001 128万円/坪 -12.3% 39
2000 143万円/坪 -13.8% 39
1999 163万円/坪 -15.7% 39
1998 189万円/坪 -10.7% 38
1997 209万円/坪 -11.4% 38
1996 233万円/坪 -10.6% 38
1995 257万円/坪 -19.1% 36
1994 307万円/坪 -37.9% 32
1993 423万円/坪 +3.2% 27
1992 409万円/坪 -42.8% 24
1991 584万円/坪 +0.1% 22
1990 583万円/坪 +26.6% 21
1989 428万円/坪 +15.2% 18
1988 363万円/坪 +30.2% 10
1987 253万円/坪 +22.8% 8
1986 196万円/坪 +9.7% 7
1985 177万円/坪 +31.1% 6
1984 122万円/坪 +3.5% 4
工業地 固定資産税評価額 前年比 地点数
2024 30.7万円/坪 +5.5% 5
2023 29.0万円/坪 +3.4% 5
2022 28.0万円/坪 +1.8% 5
2021 27.5万円/坪 -0.6% 5
2020 27.7万円/坪 +5.1% 5
2019 26.3万円/坪 +3.3% 5
2018 25.4万円/坪 +2.1% 5
2017 24.9万円/坪 +0.5% 5
2016 24.7万円/坪 +0.3% 5
2015 24.7万円/坪 -0.3% 5
2014 24.7万円/坪 -2.2% 5
2013 25.3万円/坪 -1.5% 4
2012 25.7万円/坪 -1.8% 4
2011 26.1万円/坪 -3.3% 4
2010 27.0万円/坪 -5.7% 4
2009 28.5万円/坪 -1.5% 4
2008 29.0万円/坪 +3.3% 4
2007 28.0万円/坪 +2.3% 4
2006 27.4万円/坪 -2.7% 4
2005 28.1万円/坪 -9.0% 4
2004 30.6万円/坪 -11.4% 4
2003 34.1万円/坪 -12.7% 4
2002 38.5万円/坪 -8.3% 4
2001 41.7万円/坪 -4.6% 4
2000 43.6万円/坪 -5.7% 3
1999 46.0万円/坪 -8.0% 3
1998 49.8万円/坪 -2.5% 3
1997 51.0万円/坪 -4.4% 3
1996 53.2万円/坪 +19.6% 3
1995 42.8万円/坪 -2.7% 1

京都府における年別推移  
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住宅地 固定資産税評価額 前年比 地点数
2024 31.5万円/坪 +3.1% 1011
2023 30.5万円/坪 +1.2% 1005
2022 30.2万円/坪 +1.1% 999
2021 29.9万円/坪 +0.2% 987
2020 29.8万円/坪 +1.2% 975
2019 29.4万円/坪 +1.9% 963
2018 28.9万円/坪 +1.6% 960
2017 28.4万円/坪 +1.3% 951
2016 28.0万円/坪 +0.9% 904
2015 27.8万円/坪 -0.7% 901
2014 28.0万円/坪 +0.3% 889
2013 27.9万円/坪 -2.0% 872
2012 28.4万円/坪 -1.3% 853
2011 28.8万円/坪 -2.2% 845
2010 29.4万円/坪 -4.1% 843
2009 30.7万円/坪 -3.4% 839
2008 31.7万円/坪 +1.7% 836
2007 31.2万円/坪 +3.8% 829
2006 30.0万円/坪 -0.4% 811
2005 30.1万円/坪 -5.1% 801
2004 31.6万円/坪 -8.3% 798
2003 34.3万円/坪 -8.6% 785
2002 37.2万円/坪 -7.2% 785
2001 39.9万円/坪 -5.6% 781
2000 42.1万円/坪 -5.2% 776
1999 44.3万円/坪 -5.5% 772
1998 46.8万円/坪 -2.3% 770
1997 47.8万円/坪 -2.6% 744
1996 49.1万円/坪 -4.4% 722
1995 51.2万円/坪 -2.9% 687
1994 52.7万円/坪 -9.0% 619
1993 57.4万円/坪 -24.9% 476
1992 71.7万円/坪 -43.9% 447
1991 103万円/坪 +0.8% 428
1990 102万円/坪 +44.8% 406
1989 56.5万円/坪 +27.7% 343
1988 40.8万円/坪 +11.7% 329
1987 36.1万円/坪 +3.6% 317
1986 34.7万円/坪 +3.2% 297
1985 33.6万円/坪 +3.6% 270
1984 32.4万円/坪 +3.7% 250
商業地 固定資産税評価額 前年比 地点数
2024 264万円/坪 +26.9% 410
2023 193万円/坪 +8.7% 393
2022 176万円/坪 +1.0% 379
2021 175万円/坪 -3.1% 372
2020 180万円/坪 +8.6% 361
2019 165万円/坪 +15.8% 352
2018 139万円/坪 +17.5% 349
2017 114万円/坪 +10.6% 317
2016 102万円/坪 +8.6% 310
2015 93.4万円/坪 +3.5% 306
2014 90.2万円/坪 +2.0% 303
2013 88.3万円/坪 +2.0% 293
2012 86.6万円/坪 -1.4% 280
2011 87.8万円/坪 -2.5% 274
2010 90.0万円/坪 -5.0% 267
2009 94.5万円/坪 -6.7% 261
2008 101万円/坪 +6.5% 247
2007 94.3万円/坪 +12.8% 244
2006 82.2万円/坪 +5.9% 241
2005 77.4万円/坪 -2.8% 235
2004 79.6万円/坪 -8.3% 227
2003 86.2万円/坪 -11.1% 192
2002 95.8万円/坪 -10.5% 187
2001 106万円/坪 -12.0% 180
2000 118万円/坪 -13.0% 176
1999 134万円/坪 -17.1% 175
1998 157万円/坪 -10.6% 169
1997 173万円/坪 -12.1% 168
1996 194万円/坪 -5.8% 166
1995 206万円/坪 -21.0% 146
1994 249万円/坪 -37.4% 139
1993 342万円/坪 -18.4% 106
1992 405万円/坪 -41.0% 102
1991 571万円/坪 -7.3% 97
1990 612万円/坪 +25.5% 85
1989 456万円/坪 +22.0% 70
1988 356万円/坪 +24.4% 52
1987 269万円/坪 +27.2% 40
1986 196万円/坪 -1.8% 36
1985 199万円/坪 +0.5% 26
1984 198万円/坪 +4.0% 21
工業地 固定資産税評価額 前年比 地点数
2024 23.5万円/坪 +5.3% 55
2023 22.2万円/坪 +6.0% 54
2022 20.9万円/坪 +3.4% 53
2021 20.2万円/坪 +0.8% 53
2020 20.0万円/坪 +5.7% 53
2019 18.9万円/坪 +8.6% 53
2018 17.2万円/坪 -5.0% 52
2017 18.1万円/坪 +2.2% 46
2016 17.7万円/坪 +2.6% 46
2015 17.2万円/坪 +0.2% 45
2014 17.2万円/坪 +0.4% 45
2013 17.1万円/坪 -1.2% 44
2012 17.3万円/坪 -4.4% 44
2011 18.1万円/坪 -3.2% 42
2010 18.7万円/坪 -5.1% 41
2009 19.6万円/坪 -3.3% 41
2008 20.3万円/坪 +2.9% 41
2007 19.7万円/坪 +2.5% 40
2006 19.2万円/坪 -1.8% 37
2005 19.5万円/坪 -9.0% 37
2004 21.3万円/坪 -13.6% 36
2003 24.2万円/坪 -14.5% 35
2002 27.7万円/坪 -9.6% 35
2001 30.3万円/坪 -3.9% 35
2000 31.5万円/坪 -9.5% 33
1999 34.5万円/坪 -8.7% 30
1998 37.5万円/坪 -4.7% 30
1997 39.3万円/坪 -5.6% 29
1996 41.5万円/坪 -8.8% 28
1995 45.1万円/坪 -12.0% 22
1994 50.5万円/坪 -50.2% 14
1993 75.9万円/坪 -28.7% 5
1992 97.7万円/坪 -19.8% 4
1991 117万円/坪 -22.5% 3
1990 143万円/坪 +46.8% 1
1989 76.4万円/坪 +28.8% 1
1988 54.4万円/坪 +11.9% 1
1987 47.9万円/坪 +2.9% 1
1986 46.5万円/坪 +3.0% 1
1985 45.1万円/坪 +3.6% 1
林地 固定資産税評価額 前年比 地点数
2024 131万円/坪 -0.1% 6
2023 131万円/坪 -0.2% 6
2022 131万円/坪 -0.1% 6
2021 131万円/坪 -0.3% 6
2020 132万円/坪 -0.4% 6
2019 132万円/坪 -0.4% 6
2018 133万円/坪 -0.8% 6
2017 134万円/坪 -0.7% 6
2016 135万円/坪 -1.9% 6
2015 137万円/坪 -1.9% 6
2014 140万円/坪 -2.5% 6
2013 143万円/坪 -3.8% 6
2012 149万円/坪 -4.5% 6
2011 156万円/坪 -5.5% 6
2010 164万円/坪 -6.9% 6
2009 175万円/坪 -6.3% 6
2008 186万円/坪 -8.6% 6
2007 202万円/坪 -9.0% 6
2006 221万円/坪 -12.0% 6
2005 247万円/坪 -10.9% 6
2004 274万円/坪 -13.8% 6
2003 312万円/坪 -12.4% 6
2002 351万円/坪 -13.8% 6
2001 399万円/坪 -5.9% 6
2000 423万円/坪 -7.2% 6
1999 453万円/坪 -3.6% 6
1998 469万円/坪 -4.4% 6
1997 490万円/坪 -2.9% 6
1996 504万円/坪 -9.2% 6
1995 551万円/坪 -8.2% 6
1994 596万円/坪 +55.3% 6
1993 266万円/坪 -21.1% 5
1992 323万円/坪 -26.2% 4
1991 407万円/坪 -4.4% 4
1990 425万円/坪 +11.1% 4
1989 378万円/坪 +8.6% 4
1988 345万円/坪 +1.9% 4
1987 339万円/坪 +1.5% 4
1986 334万円/坪 +1.9% 4
1985 327万円/坪 +1.0% 4
1984 324万円/坪 +1.0% 4

固定資産税の計算方法の説明 (税理士監修)

京都市東西線の固定資産税がいくらになるか、計算方法を紹介します。

固定資産税は、固定資産税評価額(課税標準額)に標準税率となる1.4%を掛けることで計算することができます。 なお、税率は自治体によっては1.5%や1.6%と異なる場合もあるためご注意ください。

固定資産税 = 固定資産税評価額 × 1.4% (標準税率)

固定資産税評価額は、固定資産税の基準となる価格です。 固定資産税評価額 計算ツールの計算結果や、地点ごとの固定資産税評価額を参照します。 また、家屋がある場合は、土地・家屋に分けて、それぞれ計算を行います。 なお、土地・家屋とも居住用の場合には、それぞれ以下の固定資産税の減免を考慮して計算します。

・土地(住宅用地)の固定資産税の減免

住宅用地の場合、特例により税負担の軽減・減免があります。 200平方メートル以下の住宅用地は「小規模住宅用地」として課税標準額が6分の1、小規模住宅用地以外の住宅用地は「一般住宅用地」として、課税標準額が3分の1に減額・減免されます。 なお、200平方メートル以上の住宅用地の場合、そのうち200平方メートルまでは小規模住宅用地として扱われ、超えた部分のみ一般住宅用地として計算します。

・家屋の固定資産税の減免

2022年3月31日までに建てられた新築住宅は固定資産税の税額減額措置(減免)があります。 税額減額措置(減免)によって、新築住宅にかかる固定資産税は戸建ての場合で3年間、マンションの場合は5年間、2分の1に減額 ・減免し計算します。

その他、認定長期優良住宅、耐震改修工事、省エネ工事、バリアフリー工事などに伴う減税・減免があります。 減税・減免に関しての詳しい条件や申請方法は、各自治体のホームページをご覧いただくか、お住まい地域の自治体へお問い合わせください。

固定資産税の納税

毎年6月上旬に、京都府から固定資産ごとに「納税通知書」が送付されます。 納税通知書に記載された納税金額、支払方法に基づき納税手続きを行います。 固定資産税は、納期に応じて複数回に分けて納税可能な場合があります。 納期の詳細は、納税通知書に記載されています。

なお、課税内容、課税金額に不服がある場合は、納税通知書を受け取った日から3か月以内に、京都府知事に対して文書により審査請求をすることができます。 このとき、審査請求書は、京都府のホームページ等から入手することができます。

土地の相続税の計算方法 (税理士監修)

京都市東西線の土地の相続税がいくらになるか、計算方法を紹介します。 なお、相続税の概要は、『相続税の基礎知識』、『相続税の申告および納税』において説明しています。

相続税は、相続税評価額から基礎控除を除いた金額(課税遺産総額)に税率を掛け、控除額を引いて計算します。 計算式は以下の通りです。

相続税 = (相続税評価額 - 基礎控除額) × 税率 - 控除額

基礎控除額の計算方法は、「3,000万円 + 法定相続人数 × 600万円」となります。 例えば、妻と子供2人の合計3人が法定相続人である場合は、「3,000万円 + 3人 × 600万円 = 4,800万円」が基礎控除額となります。

・相続税の税率と控除額

相続税の税率と控除額は国税庁が公表している以下の税率表に従って計算します。 なお、土地以外の相続財産がある場合は、それらも含めて評価する必要がある点にご注意ください。

相続税評価額 税率 控除額
1,000万円以下 10% -
1,000万円超~3,000万円以下 15% 50万円
3,000万円超~5,000万円以下 20% 200万円
5,000万円超~1億円以下 30% 700万円
1億円超~2億円以下 40% 1,700万円
2億円超~3億円以下 45% 2,700万円
3億円超~6億円以下 50% 4,200万円
6億円超~ 55% 7,200万円

・小規模住宅地等の特例

相続する土地が、小規模な宅地である場合は、宅地の相続税評価額が最大で80%も減額される制度が『小規模住宅地等の特例』です。 減額される割合は以下の表を参考にして計算してください。

相続開始の直前における宅地等の利用区分 要件 限度面積 減額される割合
被相続人等の
事業の用に
供されていた宅地等
貸付事業以外の事業用の宅地等 特定事業用宅地 400㎡ 80%
貸付事業用の
宅地等
一定の法人に貸し付けられ、
その法人の事業
(貸付事業を除きます)用の
宅地等
特定同族会社事業用宅地 400㎡ 80%
貸付事業用宅地 200㎡ 50%
一定の法人に貸し付けられ、
その法人の貸付事業用の宅地等
貸付事業用宅地 200㎡ 50%
被相続人等の
貸付事業用の宅地等
貸付事業用宅地 200㎡ 50%
被相続人等の居住の用に供されていた宅地等 特定居住用宅地 330㎡ 80%

・複数の相続人に対する相続税の計算

法定相続人が複数人いる場合は、計算が複雑になります。 課税遺産総額(相続税評価額から基礎控除額を除いた金額)を一度、相続人ごとに分配し、相続人ごとに相続税を計算します。 その後、相続税の総額を実際の相続割合で分配し各相続人の相続税額を計算します。

以下に、実際の計算例を説明します。

・相続税の計算例

例えば、相続税評価額1億円の土地を、妻と子供2人で相続する場合は、以下のように計算を行います。

1. 課税遺産総額の計算

まず、相続税評価額から基礎控除額を引くことで『課税遺産総額』を計算します。 今回のケースでは5,200万円が課税遺産総額となります。

1億円(相続税評価額) - (3,000万円 + 600万円 × 3)(基礎控除額) = 5,200万円(課税遺産総額)
2. 課税遺産総額を相続人ごとに分配

計算した課税遺産総額を、相続人ごとに分配します。 今回、相続人ごとの分配割合は妻が1/2、2人の子供はそれぞれ1/4ですので、課税遺産総額の分配金額は以下の通りです。

  • 妻:5,200万円 × 1/2 = 2,600万円
  • 子1:5,200万円 × 1/4 = 1,300万円
  • 子2:5,200万円 × 1/4 = 1,300万円
3. 相続人ごとの相続税を計算

相続人ごとの分配金額に税率を掛け、控除額を引くことで相続人ごとの相続税額を計算します。 その後、各相続人の相続税の和をとることで、相続税の「総額」を計算します。 今回のケースでは630万円が相続税の総額となります。

  • 妻:2,600万円 × 15%(税率) - 50万円(控除額) = 340万円
  • 子1:1,300万円 × 15%(税率) - 50万円(控除額) = 145万円
  • 子2:1,300万円 × 15%(税率) - 50万円(控除額) = 145万円
相続税の総額:340万円 + 145万円 + 145万円 = 630万円
4. 相続税の総額を改めて相続割合で分配

相続税の総額を改めて相続割合(妻が1/2、2人の子供はそれぞれ1/4)で分配し、相続人ごとの相続税額を計算します。

  • 妻:630万円 × 1/2 = 315万円
  • 子1:630万円 × 1/4 = 157.5万円
  • 子2:630万円 × 1/4 = 157.5万円
5. 配偶者の税額減税を考慮

配偶者は、1.6億円または配偶者の法定相続分相当額の金額のいずれか多い金額に対しては相続税がかからないため、今回の相続税は軽減対象となります。

まとめると、各相続人の納税額は以下の通りになります。

  • 妻:0
  • 子1:157.5 万円
  • 子2:157.5 万円

相続人が複数いる場合の相続税の計算方法は以上です。

条件から固定資産税評価額を計算する

駅距離や面積などの条件を指定して『京都市東西線』において想定される固定資産税評価額(固定資産税路線価)を計算することができます。 また、固定資産税評価額に基づき固定資産税を計算します。 また、相続税評価額に基づき相続税を計算します。



条件選択
{{easy_obj.unit}}
単位:
計算

固定資産税・固定資産税評価額 計算ツール

「条件選択」から条件を選択し、「計算する」ボタンを押すと算定結果がここに表示されます。


計算中です

固定資産税評価額 算定結果

{{easy_obj.price|number_nicely:true:easy_obj.unit}} 万円

相続税(土地) 算定結果

{{calcInheritanceTax(easy_obj.price, easy_obj.unit)|number_nicely:true}} 万円

固定資産税 算定結果

{{easy_obj.price * 1.4 / 100|number_nicely:true:easy_obj.unit}} 万円

固定資産税評価額とは、固定資産税を算出するための基準とする土地の価値を評価した土地の価格指標(評価額)です。『固定資産税評価額』は、地価・土地価格(公示地価)の『7割』として算定しています。また、『固定資産税』は一般的な自治体の『税率1.4%』を固定資産税評価額に乗じて算定しています。なお、住宅用地等の土地の種類に応じて固定資産税の軽減措置の特例を適用できる場合があります。

算定された価格相場は過去の類似物件に基づき算定された平均的な取引価格です。 実際の物件の価格相場は、物件ごとの個別要因を考慮する必要があり、 以下の「不動産一括査定サイト」を利用することにより計算できます。

算定方法について

「トチノカチ」が提供する固定資産税評価額は国土交通省が公表する公示地価、都道府県地価調査に基づき、 条件が類似する土地価格情報に基づき『回帰分析(Regression Analysis)』を用いて算定したもので、 『不動産鑑定士』などの専門家が実際に不動産物件の価格査定を行う際に用いる方法と同等の算定手法を適用しています。

また、『固定資産税』は一般的な自治体の『税率1.4%』を固定資産税評価額に乗じて算定しています。なお、住宅用地等の土地の種類に応じて固定資産税の軽減措置の特例を適用できる場合があります。

土地の売却相場を調べる
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実際の土地の価格相場は、学区等の周辺環境、近くにある公共施設・商業施設へのアクセス等の立地条件、土地の形状、道路との接面方位、日当たり、眺望など、物件ごとの個別要因を考慮する必要があります。

一般の方は、これらの要因を考慮して計算することは困難ですが「不動産一括査定サイト」を利用することにより無料で価格相場を計算してもらうことができます。 また、京都市東西線において条件が類似する過去の取引物件の情報も入手できるため、価格算定の参考にできます

しかし、「不動産一括査定サイト」といっても十数社の企業が提供しており、どの査定サービスを利用すればいいのか迷ってしまうでしょう。 トチノカチでは、専門家による監修のもと、様々な観点から不動産査定サイトを比較しました(比較記事はこちら)。

以下のサイトは、「査定を受け付けているカバーエリア」「利用時の入力しやすさ」「個人情報保護」の観点から特に評価が高いサイトです。 いずれも、「無料」で「1分程度」で安心してご利用いただけます。

京都市東西線の沿線・駅ごとの固定資産税評価額

このセクションでは、「京都市東西線」のエリアごとの『固定資産税評価額』の情報を提供しています。価格が高いエリア、安いエリア、価格が上昇しているエリア、下落しているエリアなど、エリアごとの固定資産税評価額を把握することができます。

京都市東西線$のエリアごとの固定資産税評価額$ 京都市東西線$のエリアごとの固定資産税評価額$を調べることができます
住宅地 固定資産税評価額 前年比 地点数
太秦天神川駅 46.4万円/坪 +3.2% 2
西大路御池駅 79.8万円/坪 +4.6% 1
二条駅 89.1万円/坪 +2.5% 4
東山駅 104万円/坪 +5.2% 4
蹴上駅 77.3万円/坪 +3.0% 1
御陵駅 32.6万円/坪 +1.3% 7
山科駅 40.7万円/坪 +19.2% 4
東野駅 30.5万円/坪 +2.2% 8
椥辻駅 32.5万円/坪 +2.5% 14
小野駅 29.3万円/坪 +1.2% 6
醍醐駅 30.4万円/坪 +0.3% 3
石田駅 28.3万円/坪 +0.9% 4
六地蔵駅 27.1万円/坪 +2.1% 4
商業地 固定資産税評価額 前年比 地点数
太秦天神川駅 62.9万円/坪 +2.9% 1
二条駅 155万円/坪 +8.2% 3
二条城前駅 190万円/坪 +42.3% 3
烏丸御池駅 449万円/坪 +7.1% 5
京都市役所前駅 372万円/坪 +6.5% 5
三条京阪駅 322万円/坪 +5.8% 1
東山駅 139万円/坪 +6.0% 2
山科駅 52.1万円/坪 +3.6% 1
東野駅 62.0万円/坪 +6.3% 2
椥辻駅 54.4万円/坪 +5.2% 3
醍醐駅 54.6万円/坪 +2.1% 1
六地蔵駅 57.0万円/坪 +3.8% 3
工業地 固定資産税評価額 前年比 地点数
太秦天神川駅 35.9万円/坪 +4.5% 1
東野駅 22.7万円/坪 +1.2% 1
椥辻駅 28.0万円/坪 +0.8% 1

相続税の基礎知識

相続税とは

相続税とは、亡くなった親などから、お金や土地などの財産を受け継いだ(相続した)場合に、その受け取った財産にかかる税金です。 相続した財産が大きいほど相続税額は大きくなります。 そのため、生まれた家庭の経済状況による差を縮小させ、資産を再分配することにより多世代に渡る格差の固定化を防止する機能があります。

相続税の申告および納税が必要な場合

どのような場合に相続税の申告および納税が必要になるのでしょうか。 相続税は、「相続財産等の合計額」が遺産に係る基礎控除額(法定相続人の人数により変わる)を超える場合に必要になります。 なお、基礎控除額を超えない場合でも、遺産分割の内容によって相続税の申告が必要となる場合があります。

相続税の申告および納税

相続税の申告が必要となった場合、通常、被相続人が亡くなった日の翌日から10か月目までに、税務署に相続税の申告書を提出し、納税する必要があります。 提出期限に遅れた場合、加算税および延滞税がかかるため注意する必要があります。

なお、相続時精算課税を適用した財産について既に納めた贈与税がある場合は、還付を受けることができます。 また、相続税を金銭で一時に納付することが困難な事由がある場合には、例外的な納付方法である延納または物納が認められています。

相続税は、次のような財産に対して課税されます。

・被相続人が所有していた財産

土地、建物、株式などの有価証券、預貯金、現金などの全ての財産が相続税の課税対象です。 例えば、日本国外に所在する財産、亡くなった方の家族名義の財産なども相続税の課税対象です。

・みなし相続財産

亡くなった方の死亡に伴い支払われる「生命保険金」や「退職金」なども、相続税の課税対象です。 ただし、「生命保険金」や「退職金」のうち、一定金額までは非課税となります。

・相続時精算課税適用財産

亡くなった方から生前に贈与を受け、贈与税の申告の際に相続時精算課税を適用していた場合、相続税の課税対象です。 この場合、相続開始の際の価額ではなく、贈与の際の価額が相続税の課税価格です。

・相続開始前3年以内に取得した暦年課税適用財産

亡くなる前3年以内に贈与を受けた財産は、相続税の課税対象です。 この場合、相続開始の際の価額ではなく、贈与の際の価額を相続税の課税価格に加算します。

なお、亡くなった方の「債務(借金)」と、葬式に際して発生する「葬式費用」は、相続財産の価額から差し引かれます。 「葬式費用」とは、お寺などへの支払、葬儀社などへの支払、お通夜に要した費用などが含まれます。なお、墓地や墓碑などの購入費用、香典返しの費用や法要に要した費用などは、葬式費用に含まれません。

提供する土地価格情報について

土地の価値をあらわす「価格指標(評価額)」は、以下の4種類に整理することができます。

時価(実勢価格)
過去に実際に市場で売買された土地の平均価格。「時価」といわれます。
公示地価(公示価格)
国土交通省から発表される土地の価値を算定した価格(土地評価額)です。一般の土地取引における客観的な地価の目安とされる金額です。
京都市東西線の地価・土地価格(公示地価)
路線価(相続税評価額)
国税庁から発表される路線(道路)に面する標準的な宅地の価値を算定した価格(土地評価額)です。 土地の相続税や贈与税の計算時に用いられる価格であり、公示地価の概ね8割を目処として設定されます。
京都市東西線の路線価(相続税路線価、相続税評価額)
固定資産税評価額
固定資産税を算出するための評価額として国税庁が算定する価格(土地評価額)であり、公示地価の7割程度が目安となります。 土地の固定資産税は、固定資産税評価額に1.4%を掛けて算定します。
京都市東西線の固定資産税評価額

トチノカチの安心・安全への取り組み

国土交通省 トチノカチは、国土交通省 土地鑑定委員会が提供する最新データに基づき公示地価、路線価(相続税評価額)、固定資産税評価額を提供します。
安心取引 トチノカチは、誰もが安心して不動産取引を行えるように、個人情報保護に留意しながら品質の高い不動産価格情報の提供に取り組みます。
情報秘匿 トチノカチは、情報の信頼性を高め、ユーザのみなさまに安心して土地相場をお調べいただけるよう、様々な取組みを行なっています。

『トチノカチ』は、中古マンション、中古住宅、土地価格相場サービスを提供する『ウチノカチ』が提供する、 地価公示、路線価(相続税評価額)、固定資産税評価額に特化した地価情報サービスです。

一部の記事において、アフィリエイトプログラムの広告収入を得ており、提携企業のサービスを申し込んだり、問い合わせたりすると、売り上げの一部がウチノカチに還元されることがあります。サービス内容については、公式サイトの情報を確認してください。