JR越後線 相続税・相続税評価額(路線価、相続税路線価)

JR越後線における2022年の路線価(相続税路線価、相続税評価額)は坪単価 15.2万円/坪(4.6 万円/㎡)でした。 坪単価は、前年に比べて+0.7 %(0.11万円/坪、0.03万円/㎡)上昇しました。 路線価はJR越後線内の162地点の地価データに基づき計算したもので、標準的な土地の値段、評価額(土地代)がいくらになるかを示すものです。

『路線価(相続税評価額、相続税路線価)』は、地価・土地価格(公示地価)の『8割』として算定しています。路線価(相続税評価額、相続税路線価)は『相続税』の計算に用いられる土地の価格指標(評価額)です。

2022 年
住宅地 路線価
15.2 万円/坪
( 4.6 万円/㎡)
前年比
+0.7 %

固定資産税
(平均値)
2,124 円/坪
( 643 円/㎡)
2022 年
商業地 路線価
40.2 万円/坪
( 12.2 万円/㎡)
前年比
+1.1 %

固定資産税
(平均値)
5,629 円/坪
( 1,703 円/㎡)
2022 年
工業地 路線価
6.3 万円/坪
( 1.9 万円/㎡)
前年比
+1.4 %

固定資産税
(平均値)
877 円/坪
( 265 円/㎡)
用途:

(※価格情報は「用途」ごとに算定しています)

このページでは、JR越後線の「路線価(相続税路線価、相続税評価額)」に関する情報を提供しています。 「駅距離」や「面積」を指定して路線価がいくらになるか計算したり、地価データの一覧や経年推移、土地の値段、用途地域を簡単に調べることができます。 また、路線価(相続税評価額、相続税路線価)に基づき、JR越後線における土地の相続税(概算金額・目安)がいくらになるか計算方法を紹介します。

土地の価格相場(評価額)がいくらになるかすぐに計算したい場合は「相続税・相続税評価額(路線価、相続税路線価) 計算」をご利用ください。 必要事項を入力すると、条件から簡単に土地の価格相場(評価額・売却相場)を計算することができます。

記事監修:岩野 愛弓 記事監修:岩野 愛弓

記事監修:岩野 愛弓

宅地建物取引士・日商簿記2級
注文住宅会社で15年以上、不動産売買、建築デザイン企画、営業企画等に従事。 主に土地や中古住宅の売買契約、金融・司法書士手続きを経験。 自身でも土地、中古住宅、商業施設等の売買経験あり。 2016年より住宅・不動産専門ライターとしても活動中。 多数の不動産メディアで執筆・監修。

最も路線価の高い沿線・駅は、『寺尾駅』における10.0 万円/坪(3.0 万円/㎡)、 最も低い沿線・駅は、『分水駅』における2.8 万円/坪(0.8 万円/㎡)、 上昇率が最も大きい沿線・駅は『寺尾駅』における+2.6 %、 上昇率が最も小さい沿線・駅は『東柏崎駅』における-1.8 %でした。

JR越後線における地価が上がりそうな地域、地価が上がる駅を調べる際の参考情報としてご利用ください。 土地が安いエリア、沿線・駅のランキングとしてもご利用いただけます。

沿線・駅ごとの路線価

住宅地 路線価 前年比
柏崎駅 7.8万円/坪 -1.8 %
東柏崎駅 9.8万円/坪 -2.3 %
刈羽駅 3.6万円/坪 -0.7 %
礼拝駅 1.7万円/坪 -1.6 %
石地駅 0.9万円/坪 -1.2 %
出雲崎駅 3.2万円/坪 -2.5 %
妙法寺駅 2.4万円/坪 -2.2 %
小島谷駅 4.5万円/坪 -2.3 %
桐原駅 1.4万円/坪 -1.9 %
寺泊駅 4.0万円/坪 -2.0 %
分水駅 5.1万円/坪 -1.2 %
吉田駅 9.8万円/坪 -0.3 %
岩室駅 4.0万円/坪 -1.2 %
巻駅 5.9万円/坪 -1.4 %
越後曽根駅 4.1万円/坪 -1.2 %
越後赤塚駅 2.5万円/坪 -0.1 %
内野西が丘駅 8.0万円/坪 +0.8 %
内野駅 9.9万円/坪 -0.1 %
新潟大学前駅 15.3万円/坪 +0.4 %
寺尾駅 14.3万円/坪 +0.2 %
小針駅 15.9万円/坪 +0.2 %
青山駅 23.6万円/坪 +0.6 %
関屋駅 29.0万円/坪 -12.8 %
白山駅 39.1万円/坪 +0.2 %
新潟駅 23.0万円/坪 +1.2 %
商業地 路線価 前年比
柏崎駅 14.0万円/坪 -2.3 %
東柏崎駅 11.7万円/坪 -1.4 %
出雲崎駅 4.0万円/坪 -2.0 %
寺泊駅 7.7万円/坪 -2.1 %
分水駅 7.6万円/坪 -2.2 %
吉田駅 8.7万円/坪 -2.3 %
岩室駅 7.5万円/坪 -2.8 %
巻駅 8.7万円/坪 -2.3 %
越後曽根駅 6.3万円/坪 -2.1 %
内野駅 17.3万円/坪 -0.2 %
寺尾駅 17.7万円/坪 +0.0 %
小針駅 17.4万円/坪 +0.4 %
関屋駅 23.7万円/坪 -0.1 %
白山駅 29.3万円/坪 -0.4 %
新潟駅 55.0万円/坪 +1.4 %
工業地 路線価 前年比
東柏崎駅 4.4万円/坪 -1.8 %
分水駅 2.8万円/坪 +0.0 %
吉田駅 4.6万円/坪 +0.6 %
寺尾駅 10.0万円/坪 +2.6 %
新潟駅 7.1万円/坪 +1.7 %

相続税・相続税評価額(路線価、相続税路線価) 計算ツール

駅距離や面積などの条件から『JR越後線』における路線価(相続税路線価、相続税評価額)の平均値を簡単に計算することができます。 また、固定資産税評価額に基づき固定資産税を計算します。 JR越後線における固定資産税がいくらになるか、目安としてご利用ください。 また、相続税評価額に基づき相続税を計算します。 JR越後線における相続税がいくらになるか、目安としてご利用ください。



条件選択
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単位:


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路線価 算定結果

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相続税(土地) 算定結果

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固定資産税 算定結果

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※『路線価(相続税評価額、相続税路線価)』は、地価・土地価格(公示地価)の『8割』として算定しています。また、『相続税』は相続税評価額から基礎控除(法定相続人数を1人と仮定)を除いた金額に税率を掛け、控除額を減じて算定しています。なお、住宅・賃貸住宅等が立っている場合には小規模宅地等の特例による評価額の減額を考慮する必要がある点にご注意ください。

物件売却検討中の方は「売却相場の確認」をご利用ください。 実際の土地価格を簡単に確認することができます。

算定方法について

「トチノカチ」が提供する路線価は国土交通省が公表する公示地価、都道府県地価調査に基づき、 条件が類似する土地価格情報に基づき『回帰分析(Regression Analysis)』を用いて算定したもので、 『不動産鑑定士』などの専門家が実際に不動産物件の価格査定を行う際に用いる方法と同等の算定手法を適用しています。

また、『相続税』は相続税評価額から基礎控除(法定相続人数を1人と仮定)を除いた金額に税率を掛け、控除額を減じて算定しています。なお、住宅・賃貸住宅等が立っている場合には小規模宅地等の特例による評価額の減額を考慮する必要がある点にご注意ください。

土地の売却相場を調べる

所有している土地がいくらくらいで売れるのか、売却相場を確認するには「一括査定サービス」を利用する必要があります。 所有している土地の価格相場(売却相場)を、実際に計算してもらうことができます。

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JR越後線の土地探し

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お申し込みポイント

  • 間取り、土地所有有無、敷地法令調査等のまだ決まっていない項目は「未定」、「まだ決まってない」を選択すれば大丈夫です。
  • 間取り・資金計画作成の希望、要望」の入力欄には「土地探し中」と記入します。
  • 最後に住宅会社の選択は、大手、ローカルハウスメーカー2〜3社程度を選択すれば十分でしょう。

土地の相続税の計算方法

JR越後線の土地の相続税がいくらになるか、計算方法を紹介します。

相続税は、相続税評価額から基礎控除を除いた金額(課税遺産総額)に税率を掛け、控除額を引いて計算します。 計算式は以下の通りです。

相続税 = (相続税評価額 - 基礎控除額) × 税率 - 控除額

基礎控除額の計算方法は、「3,000万円 + 法定相続人数 × 600万円」となります。 例えば、妻と子供2人の合計3人が法定相続人である場合は、「3,000万円 + 3人 × 600万円 = 4,800万円」が基礎控除額となります。

・相続税の税率と控除額

相続税の税率と控除額は国税庁が公表している以下の税率表に従って計算します。 なお、土地以外の相続財産がある場合は、それらも含めて評価する必要がある点にご注意ください。

相続税評価額 税率 控除額
1,000万円以下 10% -
1,000万円超~3,000万円以下 15% 50万円
3,000万円超~5,000万円以下 20% 200万円
5,000万円超~1億円以下 30% 700万円
1億円超~2億円以下 40% 1,700万円
2億円超~3億円以下 45% 2,700万円
3億円超~6億円以下 50% 4,200万円
6億円超~ 55% 7,200万円

・小規模住宅地等の特例

相続する土地が、小規模な宅地である場合は、宅地の相続税評価額が最大で80%も減額される制度が『小規模住宅地等の特例』です。 減額される割合は以下の表を参考にして計算してください。

相続開始の直前における宅地等の利用区分 要件 限度面積 減額される割合
被相続人等の
事業の用に
供されていた宅地等
貸付事業以外の事業用の宅地等 特定事業用宅地 400㎡ 80%
貸付事業用の
宅地等
一定の法人に貸し付けられ、
その法人の事業
(貸付事業を除きます)用の
宅地等
特定同族会社事業用宅地 400㎡ 80%
貸付事業用宅地 200㎡ 50%
一定の法人に貸し付けられ、
その法人の貸付事業用の宅地等
貸付事業用宅地 200㎡ 50%
被相続人等の
貸付事業用の宅地等
貸付事業用宅地 200㎡ 50%
被相続人等の居住の用に供されていた宅地等 特定居住用宅地 330㎡ 80%

・複数の相続人に対する相続税の計算

法定相続人が複数人いる場合は、計算が複雑になります。 課税遺産総額(相続税評価額から基礎控除額を除いた金額)を一度、相続人ごとに分配し、相続人ごとに相続税を計算します。 その後、相続税の総額を実際の相続割合で分配し各相続人の相続税額を計算します。

以下に、実際の計算例を説明します。

・相続税の計算例

例えば、相続税評価額1億円の土地を、妻と子供2人で相続する場合は、以下のように計算を行います。

1. 課税遺産総額の計算

まず、相続税評価額から基礎控除額を引くことで『課税遺産総額』を計算します。 今回のケースでは5,200万円が課税遺産総額となります。

1億円(相続税評価額) - (3,000万円 + 600万円 × 3)(基礎控除額) = 5,200万円(課税遺産総額)
2. 課税遺産総額を相続人ごとに分配

計算した課税遺産総額を、相続人ごとに分配します。 今回、相続人ごとの分配割合は妻が1/2、2人の子供はそれぞれ1/4ですので、課税遺産総額の分配金額は以下の通りです。

  • 妻:5,200万円 × 1/2 = 2,600万円
  • 子1:5,200万円 × 1/4 = 1,300万円
  • 子2:5,200万円 × 1/4 = 1,300万円
3. 相続人ごとの相続税を計算

相続人ごとの分配金額に税率を掛け、控除額を引くことで相続人ごとの相続税額を計算します。 その後、各相続人の相続税の和をとることで、相続税の「総額」を計算します。 今回のケースでは630万円が相続税の総額となります。

  • 妻:2,600万円 × 15%(税率) - 50万円(控除額) = 340万円
  • 子1:1,300万円 × 15%(税率) - 50万円(控除額) = 145万円
  • 子2:1,300万円 × 15%(税率) - 50万円(控除額) = 145万円
相続税の総額:340万円 + 145万円 + 145万円 = 630万円
4. 相続税の総額を改めて相続割合で分配

相続税の総額を改めて相続割合(妻が1/2、2人の子供はそれぞれ1/4)で分配し、相続人ごとの相続税額を計算します。

  • 妻:630万円 × 1/2 = 315万円
  • 子1:630万円 × 1/4 = 157.5万円
  • 子2:630万円 × 1/4 = 157.5万円
5. 配偶者の税額減税を考慮

配偶者は、1.6億円または配偶者の法定相続分相当額の金額のいずれか多い金額に対しては相続税がかからないため、今回の相続税は軽減対象となります。

まとめると、各相続人の納税額は以下の通りになります。

  • 妻:0
  • 子1:157.5 万円
  • 子2:157.5 万円

相続人が複数いる場合の相続税の計算方法は以上です。

土地の固定資産税の計算方法

JR越後線の固定資産税がいくらになるか、計算方法を紹介します。

固定資産税は、固定資産税評価額(課税標準額)に標準税率となる1.4%を掛けることで計算することができます。 なお、税率は自治体によっては1.5%や1.6%と異なる場合もあるためご注意ください。

固定資産税 = 固定資産税評価額 × 1.4% (標準税率)

固定資産税評価額は、固定資産税の基準となる価格です。 路線価 計算ツールの計算結果や、地点ごとの固定資産税評価額を参照します。 また、家屋がある場合は、土地・家屋に分けて、それぞれ計算を行います。 なお、土地・家屋とも居住用の場合には、それぞれ以下の固定資産税の減免を考慮して計算します。

・土地(住宅用地)の固定資産税の減免

住宅用地の場合、特例により税負担の軽減・減免があります。 200平方メートル以下の住宅用地は「小規模住宅用地」として課税標準額が6分の1、小規模住宅用地以外の住宅用地は「一般住宅用地」として、課税標準額が3分の1に減額・減免されます。 なお、200平方メートル以上の住宅用地の場合、そのうち200平方メートルまでは小規模住宅用地として扱われ、超えた部分のみ一般住宅用地として計算します。

・家屋の固定資産税の減免

2022年3月31日までに建てられた新築住宅は固定資産税の税額減額措置(減免)があります。 税額減額措置(減免)によって、新築住宅にかかる固定資産税は戸建ての場合で3年間、マンションの場合は5年間、2分の1に減額 ・減免し計算します。

その他、認定長期優良住宅、耐震改修工事、省エネ工事、バリアフリー工事などに伴う減税・減免があります。 減税・減免に関しての詳しい条件や申請方法は、各自治体のホームページをご覧いただくか、お住まい地域の自治体へお問い合わせください。

JR越後線 路線価の推移・動向

用途:

(※価格情報は「用途」ごとに算定しています)


住宅地 路線価 前年比
2022 15.2万円/坪 +0.7 %
2021 15.1万円/坪 +0.1 %
2020 15.0万円/坪 +0.8 %
2019 14.9万円/坪 +1.3 %
2018 14.7万円/坪 +0.8 %
2017 14.6万円/坪 -0.7 %
2016 14.7万円/坪 -0.1 %
2015 14.7万円/坪 -1.1 %
2014 14.9万円/坪 -0.8 %
2013 15.0万円/坪 -1.4 %
2012 15.2万円/坪 -8.8 %
2011 16.6万円/坪 -1.5 %
2010 16.8万円/坪 -1.7 %
2009 17.1万円/坪 -0.8 %
2008 17.2万円/坪 -0.1 %
2007 17.2万円/坪 -1.3 %
2006 17.5万円/坪 -3.0 %
2005 18.0万円/坪 -6.4 %
2004 19.1万円/坪 -9.5 %
2003 21.0万円/坪 -9.9 %
2002 23.0万円/坪 -9.1 %
2001 25.1万円/坪 -8.0 %
2000 27.1万円/坪 -3.5 %
1999 28.1万円/坪 -4.4 %
1998 29.3万円/坪 -1.9 %
1997 29.9万円/坪 -2.2 %
1996 30.6万円/坪 -1.4 %
1995 31.0万円/坪 -4.1 %
1994 32.3万円/坪 -6.3 %
1993 34.3万円/坪 -3.5 %
1992 35.5万円/坪 +4.2 %
1991 34.0万円/坪 +7.5 %
1990 31.5万円/坪 +29.1 %
1989 22.3万円/坪 +8.2 %
1988 20.5万円/坪 +2.1 %
1987 20.1万円/坪 -0.6 %
1986 20.2万円/坪 +0.5 %
1985 20.1万円/坪 +1.8 %
1984 19.7万円/坪 +2.9 %
商業地 路線価 前年比
2022 40.2万円/坪 +1.1 %
2021 39.8万円/坪 +0.0 %
2020 39.7万円/坪 -1.4 %
2019 40.3万円/坪 +0.5 %
2018 40.1万円/坪 +1.0 %
2017 39.7万円/坪 +0.0 %
2016 39.7万円/坪 -0.7 %
2015 40.0万円/坪 -0.9 %
2014 40.4万円/坪 -0.9 %
2013 40.7万円/坪 -5.0 %
2012 42.7万円/坪 -3.3 %
2011 44.2万円/坪 -5.3 %
2010 46.5万円/坪 -5.1 %
2009 48.9万円/坪 -1.8 %
2008 49.7万円/坪 +0.2 %
2007 49.6万円/坪 -1.6 %
2006 50.4万円/坪 -2.7 %
2005 51.8万円/坪 -9.4 %
2004 56.6万円/坪 -15.1 %
2003 65.2万円/坪 -14.2 %
2002 74.5万円/坪 -15.2 %
2001 85.8万円/坪 -16.3 %
2000 99.8万円/坪 -9.8 %
1999 110万円/坪 -19.6 %
1998 131万円/坪 -21.9 %
1997 160万円/坪 -18.4 %
1996 189万円/坪 -33.1 %
1995 252万円/坪 -12.0 %
1994 282万円/坪 -23.4 %
1993 348万円/坪 -22.7 %
1992 427万円/坪 -8.3 %
1991 462万円/坪 +0.4 %
1990 460万円/坪 +33.3 %
1989 307万円/坪 +17.9 %
1988 252万円/坪 +20.7 %
1987 200万円/坪 +14.8 %
1986 170万円/坪 +6.3 %
1985 159万円/坪 +77.9 %
1984 35.2万円/坪 +3.3 %
工業地 路線価 前年比
2022 6.3万円/坪 +1.4 %
2021 6.2万円/坪 +0.7 %
2020 6.1万円/坪 +1.7 %
2019 6.0万円/坪 +1.5 %
2018 5.9万円/坪 +0.3 %
2017 5.9万円/坪 +3.2 %
2016 5.7万円/坪 -0.8 %
2015 5.8万円/坪 -1.1 %
2014 5.8万円/坪 -1.4 %
2013 5.9万円/坪 -2.3 %
2012 6.1万円/坪 -3.1 %
2011 6.3万円/坪 -3.2 %
2010 6.5万円/坪 -3.2 %
2009 6.7万円/坪 -3.1 %
2008 6.9万円/坪 -5.8 %
2007 7.3万円/坪 -6.2 %
2006 7.7万円/坪 -7.7 %
2005 8.3万円/坪 -10.6 %
2004 9.2万円/坪 -13.6 %
2003 10.4万円/坪 -14.0 %
2002 11.9万円/坪 +7.1 %
2001 11.0万円/坪 -3.8 %
2000 11.5万円/坪 -2.5 %
1999 11.8万円/坪 -2.7 %
1998 12.1万円/坪 -2.8 %
1997 12.4万円/坪 -3.5 %
1996 12.8万円/坪 +3.6 %
1995 12.4万円/坪 -5.1 %
1994 13.0万円/坪 -7.3 %
1993 13.9万円/坪 +60.2 %
1992 5.6万円/坪 +1.4 %
1991 5.5万円/坪 +1.0 %
1990 5.4万円/坪 +0.5 %
1989 5.4万円/坪 +0.5 %
1988 5.4万円/坪 +0.5 %
1987 5.3万円/坪 +0.0 %

JR越後線 路線価 推移・動向の調べ方

土地価格情報について

土地の価値をあらわす「価格指標(評価額)」は、以下の4種類に整理することができます。

時価(実勢価格)
過去に実際に市場で売買された土地の平均価格。「時価」といわれます。
公示地価(公示価格)
国土交通省から毎年3月下旬頃に発表される、毎年1月1日時点の土地の価値を算定した価格(土地評価額)です。一般の土地取引における客観的な地価の目安とされる金額です。
路線価(相続税評価額)
国税庁から毎年7月上旬頃に発表される、路線(道路)に面する標準的な宅地の価値を算定した価格(土地評価額)です。 土地の相続税や贈与税の計算時に用いられる土地の評価額となります。 公示地価の概ね8割を目処として設定されると国土交通省より発表されており、公示地価の80%程度が目安となります。
固定資産税評価額
固定資産税を算出するための評価額として国税庁が算定する価格です。 概ね、公示地価の70%程度が目安となります。固定資産税は基本的に3年ごとに評価替えがあります。 土地の固定資産税は、固定資産税評価額に1.4%を掛けて算定します。 なお、住宅やアパート等の土地(住宅用地)の場合は、固定資産税の減免・軽減措置が適用される場合があります。

『トチノカチ』が提供する『地価』は、以下の「公示地価」および「都道府県地価調査」データ(以下、参照)に基づき計算しています。 『路線価』および『固定資産税評価額』は、それぞれ「公示地価』の『8割』および『7割』として計算しています。

地価公示 都道府県地価調査
実施主体 国土交通省 土地鑑定委員会 各都道府県 知事
調査方法 不動産鑑定士2名による鑑定評価 不動産鑑定士1名による鑑定評価
価格の性格 1月1日時点の正常な価格(売手にも買手にもかたよらない客観的な価格) 7月1日時点の正常な価格(売手にも買手にもかたよらない客観的な価格)
価格の内容 標準地(更地)1㎡当たりの価格 標準地(更地)1㎡当たりの価格
公表内容 所在、価格、地積、土地利用状況、駅への接近状況等 所在、価格、地積、土地利用状況、駅への接近状況等
公表時期 3月 9月
調査地点 全国約2.6万地点 全国約2.3万地点

運営会社について

『トチノカチ』は、中古マンション、中古住宅、土地価格相場サービスを提供する『ウチノカチ』が提供する、 地価公示、路線価(相続税評価額)、固定資産税評価額に特化した地価情報サービスです。

ご利用条件等は、ウチノカチの 利用規約 および プライバシーポリシー をご確認ください。 サービスおよび掲載情報についてのお問い合わせはウチノカチのお問い合わせ窓口までお気軽にお問い合わせください。

トチノカチの安心・安全への取り組み

国土交通省 トチノカチは、国土交通省 土地鑑定委員会が提供する最新データに基づき公示地価、路線価(相続税評価額)、固定資産税評価額を提供します。
トチノカチは、誰もが安心して不動産取引を行えるように、個人情報保護に留意しながら品質の高い不動産価格情報の提供に取り組みます。
トチノカチは、情報の信頼性を高め、ユーザのみなさまに安心して土地相場をお調べいただけるよう、様々な取組みを行なっています。

運営会社

運営会社 ウチノカチ
ウチノカチ 全国25万地点、2万以上の沿線・駅周辺のマンション、住宅、土地および賃貸物件の価格相場・価格推移・動向、家賃相場・家賃推移・動向を提供する不動産メディア
トチノカチ 国土交通省の地価公示に基づき、全国1万のエリア・駅周辺の公示地価、路線価(相続税評価額)、固定資産税評価額を提供する不動産メディア
所在地 東京都千代田区九段南1-5-6
電話番号 050-5899-8351
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サービス開始 2014年11月
ミッション 過去のマンション、土地、住宅の取引情報に基づき、日本中あらゆる地点の不動産価値を見える化し、ユーザーへ適切に提供すること